Такс фри в испании сколько процентов 2018: правила возврата процента в 2019 году и пункты оформления документов

Содержание

правила возврата процента в 2019 году и пункты оформления документов

В Испании, кроме отличного отдыха, наших соотечественников привлекают большие возможности для шоппинга: международные бренды, длительные распродажи, да ещё и возможность вернуть процент с покупок. Программа безналоговых покупок, или Tax Free, действует в большинстве испанских магазинов. Как же грамотно сэкономить на шоппинге?

Экономный шоппинг может быть ещё экономнее.

Что такое такс-фри?

Это система возврата налога на добавочную стоимость, которой могут воспользоваться туристы, приезжающие в страны ЕС. Почему туристам дается это право? Дело в том, что в цену на товары в Европе включена налоговая надбавка, которая в конце торгового периода поступает в казну государства. Так правительство осуществляет дополнительный сбор налогов с резидентов страны. Приезжие же имеют право не платить НДС.

Сколько денег можно вернуть?

Стандартный НДС в Испании равен 21%.

На предметы оптики и небольшой список продуктов надбавка равна 10%.

На фармацевтику и полиграфию — 4%.

Учтите, что по системе Tax Free не работают рестораны и отели.

Траты на еду, проживание и развлечения придется оплатить по полной стоимости. Вернуть налог можно только за те товары, которые вы вывозите из ЕС, то есть будете пользоваться ими уже у себя на родине в России.

При покупке одежды, обуви, аксессуаров, техники фактически получится вернуть сумму меньше 21 %. Из НДС вычтут административный сбор, свой комиссионный процент возьмут магазины и банки. В результате сэкономить удастся 10-16%.

Вернуть такс-фри можно лишь с покупки на определенную сумму. В 2019 году она должна превышать 90,16 евро. Одни агенты требуют, чтобы эта сумма значилась в чеках на покупки одного дня из одного магазина, другие разрешают суммировать квитанции одного календарного года.

Не выбрасывайте чеки!

Некоторые туристы не желают озадачиваться возмещением налога. Однако, в системе возврата такс-фри на самом деле нет ничего сложного, если отправляясь на шоппинг в Испанию, заранее изучить ее правила. Соблюдая простой порядок оформления покупок, вы сделаете их ещё выгоднее.

Вооружившись знаниями о Tax Free, можно приступать к покупкам, тем более столица Каталонии порадует магазинами с хорошим ассортиментом и приятными ценами. Подробности — в руководстве по шоппингу в Барселоне.

Как получить такс-фри?

1. Делайте покупки в магазинах, поддерживающих систему такс-фри

Это около 90% испанских магазинов. Ищите надпись на витринах Tax Free for Tourists. Или уточняйте у консультантов магазина, предоставляют ли они нужные квитанции. Магазины в Испании сотрудничают с разными операторами по возврату добавочного налога. Самые популярные в Испании: Global Blue и Premier Tax Free.

Увидели такую наклейку — в этом магазине вам оформят все документы на возврат Такс-фри.

2. Заполните Tax Free Form

Получив у продавца квитанцию на возвращение налога с его подписью и печатью магазина, заполните необходимые поля латинскими буквами. В этом вам может помочь продавец, если вы предоставите ему свой загранпаспорт.

3. Не пользуйтесь вещами до возвращения в Россию

Вещи должны быть новыми, в товарной упаковке со всеми бирками. Вам придётся предъявить их на таможне. Не упаковывайте приобретенные вещи в чемодан и не сдавайте в багаж, пока не пройдете проверку, или держите в ручной клади.

4. Поставьте таможенный штамп

В аэропорту до регистрации пройдите на стойку таможенного контроля, предъявите покупки, чеки, паспорт и заполненные формы. Tax Free Form заверят таможенными печатями. Форма должна быть проштампована европейской таможней в течение трёх месяцев со дня выдачи её в магазине. С печатью она действительна пять лет.

Таможенная служба в аэропорту Эль-Прат, Барселона (круглосуточно):

  • терминал Т1, этаж 3, зал регистрации;
  • терминал Т2, этаж 0, зал прибытия.

Таможня в аэропорту Мадрида:

  • терминал Т1, этаж 1, зал вылета;
  • терминал T4, этаж 2, возле пункта досмотра. Часы работы — с 7:00 до 23:00;
  • терминал Т4 S, этаж 2 — круглосуточно.

Пункт возврата налога с покупок в аэропорту Барселоны.

5. Получите деньги в пункте возврата

Со всеми заверенными документами обратитесь в агентство по возврату НДС, указанное на ваших формах. Вернуть деньги в некоторых случаях можно наличными на месте или запросить возврат на банковскую карту. Если вы оформляете безналичный перевод, вы обязаны предоставить свою кредитную или дебетовую карту. Надёжнее воспользоваться наличным возвратом.

Часты случаи, что деньги на карточку не приходят по тем или иным причинам: ошибки в документах, их утеря и т.д.

В аэропорту Эль-Прат офис Global Blue расположен в терминале Т1. НДС по чекам других операторов выплачивает банк La Caixa в терминале Т2.

В Мадриде Global Blue можно найти в терминале Т1 на первом этаже и в терминале Т4 на первом этаже.

Global Exchange работает в Т4 S на первом этаже и в терминале Т1 на первом этаже.

Банк La Caixa — в терминале Т1 на первом этаже.

Мы рассмотрели наиболее простую и удобную схему возврата Tax Free в аэропорту Испании. Если же из Испании вы не летите домой, а продолжаете путешествовать дальше по Европе или совершаете транзитный перелёт через другую страну ЕС, обратиться в офис Tax Free следует уже в аэропорту той европейской страны, из которой вы вылетаете в Россию.

Как вернуть налог, вернувшись в Россию

Возвращать деньги в России вынуждены те туристы, кто не успел оформить документы в аэропорту, не смог найти офис, либо вылетал в ночное время, когда офисы были закрыты. Проштампованные таможней чеки с копией банковской карты необходимо отправить по адресу агента-оператора из аэропорта Испании (здесь есть специальные ящики) или уже из России. Предоплаченный почтовый конверт обычно выдают в магазине. Отправить такой из России можно бесплатно. Если специального конверта у вас нет, марки для отправки письма в Испанию придется купить на почте.

Советуем вам выбрать надёжную почтовую компанию для отправки документов, а также сделать копии форм или выписать их номера.

Деньги будут перечислены на карту в течение 1,5-2 месяцев. В некоторых городах России есть офисы компаний-операторов, где также можно оформить и получить возврат денег. Пункты возврата работают в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Калининграде, Мурманске, Ростове-на-Дону, Челябинске в отделениях банков: МДМ Банк, Бинбанк, Банк Интеза, Банк Российский кредит, СМП Банк.

Такс-фри через туристические офисы

Вернуть Tax-Free также можно в специальных туристических офисах в Испании или уже по возвращению домой.

Пункты возврата в туристических офисах не пустуют.

Информационно-туристский центр Барселоны обслуживает чеки Global Blue. Расположен на площади Каталонии.

Магазины сети FNAC, на площади Каталонии и на площади Республики, сотрудничают с оператором Premier Tax Free.

В офис вам необходимо обратиться в течение 10 суток после покупки, предъявив заполненный чек, загранпаспорт, кредитную банковскую карту, срок действия которой истечёт не ранее, чем через четыре месяца. Затем в течение 21 дня выслать в офис чеки, проштампованные европейской таможней, в предоплаченном конверте из аэропорта или уже из России. Это будет являться гарантом того, что вы покинули Испанию. Если документы не будут высланы, с вашей кредитки удержат сумму равную возмещенному налогу.

Опыт и советы в отзывах туристов

Юлия, Новосибирск:

«Получала такс-фри в магазине FNAC наличными. Меня попросили предъявить банковскую карту и предупредили, что в аэропорту нужно будет опустить конверт с документами в специальный жёлтый почтовый ящик. Я так и сделала: заполнила форму, получила штамп, запечатала в конверт и опустила в ящик. Каково же было мое удивление, когда через какое-то время с моей карты сняли сумму возвращенного налога. Видимо, документы попросту потерялись. Так что советую делать копии чеков, иначе виноватых не найдёшь».

Ольга, Краснодар:

«Получала такс-фри в аэропорту Валенсии. Наличные здесь не выдают, можно оформить только возврат на карту. Сначала форму необходимо проштамповать в отделении таможни, а затем опустить в почтовые ящики в конверте. Ящики находятся на улице, у входа в аэропорт. Деньги мне пришли через 4 недели».

— Возвращала деньги в аэропорту Валенсии — всё прошло успешно.

Нина, Серпухов:

«Столкнулась с обманом в аэропорту Барселоны. В окошке выдачи денег мне сказали, что торговый центр, где я совершала покупки, оформляет возврат только на карту. Карту отсканировали, а чеки с печатью таможни у меня забрали, выдав банковский чек. В итоге через неделю-другую пришло сообщение, что операция возврата денег отменена. Будьте бдительны, требуйте наличные или не отдавайте чеки, а высылайте их сами по почте».

Обратите внимание на эти экскурсии



Возврат такс-фри (tax free) в Барселоне

Возврат такс-фри (tax free) в Барселоне.

Барселона –город, который привлекает своей богатой и насыщенной культурной жизнью, великолепным климатом, изумительной кухней и отличным шоппингом!

Привлекательными ценами Барселона радует не только в период распродаж. Круглый год можно приобретать отличные товары по приемлемым ценам. Система возврата налога на добавленную стоимость (tax free) делает шоппинг еще более выгодным.

Возврат (tax free) такс-фри в Барселоне

Такс фри (tax free) – это система возврата на добавочную стоимость. Ей могу воспользоваться туристы, которые не являются гражданами или жителями EC.

Выплата такс фри предусмотрена только для физических лиц, старше 16 лет.
Ставка НДС в Испании составляет 21%. Однако возврат tax free составляет, как правило, 10-15% . Свой процент и комиссию и административный сбор так же берут магазины, банки и компании – провайдеры.

Рассчитать сумму так фри можно при помощи этого калькулятора 

Возвращается налог только на те товары, которые вы вывозите из ЕС и которыми планируете пользоваться на родине.

Когда вы оформляете так фри товар должен быть неиспользованным.

Таможенная служба имеет право попросить предъявить вещь, на которую вы оформляете tax free. Товар должен быть в упаковке и со всеми бирками и этикетками. Не сдавайте эти вещи в багаж, пока не пройдете проверку.

Так фри нельзя оформить на услуги туристического сектора. Поездки, перелеты, отели/апартаменты, рестораны и развлечения оплачиваются по полной стоимости.

На предметы оптики и некоторые продукты возврат -10%
Фармацевтика и полиграфия -4%

Хорошая новость: раньше вернуть такс фри можно было только с определенной суммы, которая составляла 90,16€. Однако, с июля 2018 года в Испании отменили минимальную сумму для возврата НДС. Это было сделано с целью привлекать больше иностранных туристов, которые были бы заинтересованы в шоппинге и чтобы поддержать малый бизнес в Испании. Теперь tax free можно оформить даже с покупки в 1€.

Возврат такс-фри (tax free) в Барселоне: как оформить

Ваша покупка должна быть выполнена в магазине, который поддерживает услуги оформления Так фри. Об этом вам подскажет логотип на входной двери или на кассе.
Барселонские магазины сотрудничают с разными операторами , самыми популярные это Global Blue и Premier Tax Free.

С января 2019 года торговых точках будет вводиться обязательное электронное подтверждение (DIVA) на возврат НДС. Туристам будет выдаваться специальное подтверждение с защитным штрих-кодом.  В нем содержится вся информация о покупке, что значительно ускорит процесс оформления возврата налога.

При покупке вы должны попросить специальную Tax Free форму (

чек Tax Free Refound), которую нужно будет заполнить.

Помните, что чек Tax Free Refound без чека об оплате недействителен.

Обычно, в магазинах помогают заполнить эту форму, но продавец попросить вас предъявить паспорт. Если паспорта при себе на момент покупки у вас не оказалось, вам нужно будет заполнять эту форму самостоятельно.
К чеку прилагается буклет, где прописан порядок возврата и специальный предоплаченный конверт для писем в адрес оператора.


Чтобы вернуть Tax Free в Барселоне, вам нужно в течение 10 дней с момента покупки предъявить заполненный чек, паспорт и кредитную (не дебетовую) банковскую карту. Срок действия карты должен быть не менее чем 4-х месяца.

Часто задаваемые вопросы про tax free http://www.globalblue.com/customer-services/faqs/

Возврат tax free в Барселоне: офисы

В Барселоне есть несколько пунктов немедленной выплаты такс фри
С заполненным бланком, загранпаспортом и чеком на покупку вы приходите в один из офисов немедленной выплаты такс-фри.

FNAC Triangle

Адрес: Plaza Cataluña 4, сверху от бульвара Las Ramblas.


Расписание: с понедельника по субботу с 10:00 до 22:00
Внимание здесь принимают только чеки Premier Tax Free.

FNAC Arenas

Расположен он в торговом центре Las Arenas на Площади ИспанииАдрес: Gran Via de les Corts Catalanes 373 – 385


Принимают только чеки от Premier Tax Free.
Расписание: с понедельника по субботу с 10:00 до 22:00
Внимание здесь принимают только чеки Premier Tax Free.

BARCELONA TURISME

Туристический информационный центр на площади Каталонии.
Здесь можно оформить любые чеки.
Подземный офис находится на углу напротив ТЦ Корте Инглес.
Адрес: Plaza Cataluña, 17.

Расписание: Понедельник — пятница с 8:30 до 20:30, Суббота с 15:00 до 20:00

BARCELONA TURISME

Туристический информационный центр около метро Diagonal. Здесь принимают чеки от Innova Tax Free, Global Blue, Premier Tax Free и Travel Tax Free.
Адрес: Passatge de la Concepció, 7 – 9

Расписание: с понедельника по четверг с 09:00 до 14:30 и с 15:30 до 18:30, в пятницу работает с 09:00 до 15:00, в выходные офис закрыт.

Торговый центр El Corte Inglés на площади Plaza Cataluña

 

Оформляют только чеки Global Blue и только на товары, купленные в этом же торговом центре.
Расписание: понедельник – суббота с 10:00 до 22:00
Не забудьте в аэропорту обязательно поставить штамп таможни на Tax Refund Cheque, положить его в конверт и бросить в почтовый ящик желтого цвета. Ящик находится рядом с отделением таможни.


Если оператор не получит ваши чеки или они не будут проштампованы, то с кредитной карты в пользу оператора будут снята та сумма, которая была вам перечислена.

Возврат такс-фри (tax free) в Барселоне: аэропорт

Печать нужно поставить непосредственно перед вылетом, в отделении полиции. В Терминале 1 оно находится в дальнем левом углу аэропорта.
Поднимитесь на 3-ий этаж и двигайтесь в левый угол зала вылета, ориентируйтесь на стойку регистрации номер 200. Двигайтесь прямо по коридору и налево. Вам нужно заранее приготовить все чеки Tax Free, паспорт и авиабилет. Штамп ставится на каждый чек.
Для получения средств на карту, либо наличные, офис Global Blue в Терминале 1 находится внутри аэропорта уже после прохождения паспортного контроля и таможни. Расписание с 7 утра и до 23-00.

Подробная инструкция по оформлению tax free Global Blue

Все остальные операторы возвращают Tax free в аэропорту через банк La Caixa. Он работает c 7-00 до 22-00, если у вас ранний или поздний вылет, вы не сможете завершить оформление процедуры.

Во втором терминале T 2, таможенная стойка находится, в самом левом крайнем углу на нулевом этаже. А кассы La Caixa — за памятником бронзовой лошади.

Оформить tax free на карту дома

Если вы не успели оформить возврат в так фри в Барселоне или в аэропорту, тогда вы сможете получить их на карту.

Главное не забудьте проставить в аэропорту штамп и написать на чеке номер банковской карты.

После этого положите документы о специальный конверт, который вам выдали в магазине, и бросьте его в желтый ящик почтовый ящик. Деньги придут в течение полутора-двух месяцев.

Возврат такс фри в Испании

Рассказываем про Такс фри в Испании в 2019 году, как получить и стоит ли заморачиваться. Такс фри — это возврат налога на границе, когда иностранные граждане вывозят товары из страны. Для наших туристов это отличная возможность купить качестве товары в Испании дешевле, чем в России, да еще и получить возврат части потраченной суммы. Сейчас Испании становится современной и автоматизированной, отсюда есть и новые проблемы в оформлением такс фри, об этом — далее.

Нельзя оформить Такс фри при покупке машины или недвижимости.

Офис возврата Такс фри в Барселоне в аэропорту Эль Прат

Содержание статьи

Размер Такс фри

Размер Такс фри в каждой стране свой, от 7 до 22%, в зависимости от НДС (в чеках называется VAT) и комиссии оператора Такс фри. Итоговую сумму можно посмотреть в самих чеках. В среднем, в Испании с каждых потраченных 100 € получаете возврат 12 €.

Срок получения Tax free в Испании

На чеках есть дата, до какого момента можно получить Такс фри. Обычно 3 месяца. По истечении срока получить возврат не получится.

Global Blue и прочие

Систем возврата налога несколько: Global Blue, Premier Tax Free, Worldwide Tax Free, Tax Refund. Их можно посмотреть в чеке. Почему так много? Это на самом деле очень выгодное дело, потому что эти компании снимают с нас (покупателей, желающих вернуть налог по Такс фри) неплохие проценты. Со всеми комиссиями поборы доходят до 50%.

В России Global Blue и Tax Refund можно получить в банках Новый Московский Банк, КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК», АКБ «Ланта-Банк», а Premier и Worldwide Tax Free в Дом-Банке.

Возврат Такс фри в Испании

Минимальная сумма для Такс фри в Испании

С июля 2018 можно делать Такс фриTax free в Испании от любой суммы покупок (раньше было от 90 €). Это просто супер-круто, потому что в других странах весьма завышенные суммы минимальных покупок. Например, в Италии, чтобы получить Такс фри, нужно купить минимум на 155 €.

 

Возврат Такс фри в Испании

Возврат Такс фри в Испании состоит из нескольких этапов: в магазине, в аэропорту, плюс в России (если не получили возврат налога в аэропорту).

В магазине

В магазине нужно взять чеки такс фри и анкету, для этого нужен оригинал загранпаспорта. Его сканируют, готовят пакет чеков и кладут в конверт. Если не взяли паспорт, в магазинах могут оформить Такс фри позже. Так, один раз я делала Такс фри три дня. В первый день не было загранпаспорта, сказали приходить завтра. На следующий день у них не работал аппарат, очень долго пытались, собрался целый консилиум продавцов в магазине, но ничего не вышло. Опять сказали приходить завтра. И вот, на третий день мне наконец сделали tax free.

 

В аэропорту

Раньше в аэропорту после регистрации на рейс нужно было подойти к таможенному офицеру, предъявить посадочный талон, покупки и поставить печать на чеки. Так что все покупки нужно нести в руках, а не убирать в чемодан. Нужны все бирки и этикетки, товар должен быть новым. Но сейчас в Испании такс фри автоматизировано, нужно отсканировать чек в автомате. Это сделано для удобства, но есть и самый большой минус — если нет печати, то в России возврат Такс фри не оформляют. А люди в России оформляют не потому что в Испании не хотят, а потому что там бывают большие очереди, очень медленно они двигаются, и можно не успеть. Ведь лучше не оформить Такс фри, чем опоздать на самолет.

Автоматы для возврата Такс фри в Испании

 

Итак, вы отсканировали чеки, потом нужно идти к стойке Tax free / VAT Refund в зоне Duty Free и сразу получить наличные в местной валюте, либо на карту. За выдачу наличных берут комиссию (около 3 € с каждого чека), за выплату на карту комиссии нет, но платёж может идти очень долго (несколько месяцев). А еще многие жалуются, что вообще не приходит. Никогда.

Есть еще вариант — бросить письмо в ящик Такс фри. В Барселоне он находится прямо около автомата для сканирования чеков. Но проблема в том, что в зоне Duty free такого ящика нет. Допустим, вы отсканировали чеки, решили получить наличные в окошке, не успели это сделать, решили бросить конверт в ящик, а ящик остался в зоне до таможенного контроля. В общем, идея хорошая с этими ящиками, но если есть время, нужно возвращаться обратно, и заново проходить таможню.

Ящики Такс фри в Барселоне

В России

Есть еще способ сделать возврат в своей стране, отправить чеки по почте, либо через онлайн сервисы. Раньше это можно было сделать в любом офисе МастерБанка. Либо можно сделать возврат через офисы Такс фри в России. Все это сложнее и по времени занимает 2-4 месяца. И самое главное — нужна печать. Мы были в Барселоне в августе 2019 года, и печать нам ставить отказались, только сканирование в автомате — и все.

Поэтому мы предпочитаем сразу и наличными. Самый быстрый и надёжный способ.

 

Советы по получению Такс фри в Испании

  • Приезжайте в аэропорт заранее. Мы простояли в очереди на получение Такс фри больше часа, и она сдвинулась только на несколько человек.
  • В крупных аэропортах бывает несколько стоек Такс фри, а очередь как правило, только у одной. Про вторую стойку многие не знают.
  • Не сдавайте покупки в багаж, все должно быть при себе. В 90% случаев не спрашивают, но при крупных покупках просят предъявить пакеты.
  • Если нет печати, то в России испанский Такс фри вы не получите.
  • Комиссий при получении Такс фри много: за обработку запроса, за выдачу денег, короче за все. Из большой суммы может получиться маленькая.
  • Если собираетесь в Испанию в течение трех месяцев, то можно получить Такс фри при следующей поездке, но опять же нужна печать. Поставить ее в Барселоне нам не удалось.
  • Что касается брендов одежды, то в Испании они стоят дешевле, чем в России. Плюс есть сладкое слово Rebajas — распродажи. В Испании они до 70%, но часто нет ходовых размеров. Также есть аутлеты. Один из них мы посещали в Палаффольсе. В маленьком городке открыты стоковые магазины Massimo Dutti, Oysho, Bershka, и несколько чисто испанских брендов.
  • Такс фри в Испании конечно от любой суммы, но если делать с мелких покупок до 20-30 €, то фиг чего получите, потому что с каждого чека комиссия 3 €. А это как раз сумма возврата налога. То есть просто потратите время, чтобы отнести деньги оператору типа Global Blue. Либо запрашивать возврат на карту, а он может и не прийти вообще никогда.

Барселона

 

Теперь вы знаете про Такс фри в Испании, как получить и какие есть нововведения в 2019 году. Все не так сложно, как кажется. Но с печатями сейчас добавилось проблем при получении Такс фри.

 

Что нужно знать о Tax Free и как правильно его оформить — Блог OneTwoTrip

Возвращаем деньги за покупки от 25 евро в путешествиях по Европе и миру. И не платим налоги.

Tax Free — международная система возврата налога на добавленную стоимость (НДС). Путешественники, совершающие покупки за рубежом, не должны оплачивать эту часть стоимости товаров и услуг, потому что не являются резидентами других стран. НДС с товаров, купленных в зарубежных поездках, можно вернуть. Как правило, его возмещают с покупок на определенную сумму в одном магазине (или торговом центре) в один день. Вернуть можно от 3 до 20 и более процентов. Разобраться во всём этом непросто. Да и времени может не быть. В итоге, вы теряете деньги. Мы рекомендуем готовиться к возврату Tax Free заранее. Тогда оформить его будет легко.

Что ещё нужно знать о Tax Free

Система действует по всему миру, но лучше всего развита в Европе. Помимо европейских стран, налог можно вернуть, например, в Турции, Израиле, Аргентине, ЮАР, Сингапуре, Мексике и других государствах. Каждое из них устанавливает минимальную сумму, которую нужно потратить, чтобы вернуть НДС. Товаров может быть несколько, но оплатить их следует одним чеком. Некоторые крупные универмаги и торговые центры, например, лондонский Harrods или испанский El Corte Inglés, считаются за один магазин.

Так минимальная сумма в Италии составляет 155 €, в Греции — 120 €, в Испании — 90 €, в Литве — 48 €, в Германии — 25 €. Размер НДС также отличается от страны к стране и от одной товарной группы к другой. При этом размер налога не означает, что вы получите именно эту долю от потраченной суммы. Компания-оператор, которая помогает возвращать средства, возьмёт свой процент. Примерную стоимость возврата можно посчитать на сайте одного из операторов — шведской компании Global Blue. Дальше речь пойдёт, в основном, о ней.

Это крупнейшая в мире компания по возврату Tax Free. Базируется в Швеции. Её офисы (пункты возврата) находятся в 37 странах. На втором месте — ирландская Premier Tax Free (20 офисов). Существует ещё несколько компаний, например, у испанского торгового дома El Corte Inglés есть своя собственная систему Tax free. Отчасти вы решаете, у кого возвращать деньги, отчасти — это дело случая. На дверях и витринах магазинов, а также на кассах наклеены стикеры — по ним можно определить, где какой оператор. Global Blue сотрудничает с 300 тысячами магазинов по всему миру. В Барселоне таких — 90 %. То есть магазинов много. Если наклейки нет — спрашивайте.

Как оформить покупки

Продовольственные и непродовольственные товары считаются отдельно — их нельзя «смешивать» в чеке, лучше докупить товары одной из групп до минимальной суммы, даже если речь идёт об 1 евро.

После оплаты покупок на кассе попросите продавца оформить Tax Free. В небольшом магазине это случится там же. В торговых центрах есть специальные стойки. Вас попросят заполнить небольшую форму, где будет указана вся информация о возврате: дата покупки, ваши паспортные данные, домашний адрес с индексом, реквизиты магазина. Пример заполнения формы Global Blue смотрите здесь. Вам потребуется загранпаспорт, либо его копия (обязательно). Всю информацию необходимо трижды проверить. Ошибка в букве или цифре может послужить причиной отказа на следующих этапах возврата — не расслабляйтесь, их ещё несколько.

Другой, чуть более быстрый способ — именная карта Global Blue (SHOP TAX FREE Card). На ней уже будут все ваши данные. Продавец считает их с карты и распечатает заполненную форму. Для того, чтобы оформить карту, зарегистрируйтесь на сайте оператора. Раньше карты были пластиковыми — их доставляли по обычной почте. С 13 декабря 2016 года Global Blue оформляет только виртуальные карты. Её можно показать продавцу прямо на смартфоне. Но и обычные карты до сих пор действуют. При этом важно помнить, что каждая карта является индивидуальной. Её нельзя передать другому лицу, даже близким родственникам.

Что происходит дальше: в некоторых странах Европы покупки иногда опечатывают специальной лентой. Квитанцию Tax Free вместе с чеком приклеят сверху. В этом случае покупки лучше не вскрывать. Впрочем, даже если их не опечатали, распаковывать коробки (или носить вещи) до возвращения домой не стоит. Налог можно вернуть только на товары, которыми не пользовались на территории Евросоюза. Информацию по другим странам уточняйте в магазинах, либо на сайте Global Blue в разделе «FAQ».

Кроме того, не на все товары можно вернуть Tax Free. К «возвратным» категориям относятся все промышленные товары: одежда, обувь, ювелирные украшения, хозяйственные принадлежности, часы, бытовая и электронная техника.

К «невозвратным»: алкоголь и табак, лекарства, оружие, антиквариат, книги и сувениры, продукты питания, а также различные услуги. Точные списки товаров и услуг отличаются в каждой стране. Либо сумма возврата на отдельные группы будет ниже, чем на популярные одежду, обувь и технику. Например, НДС в Польше на лекарства всего 8 % вместо 23 % на остальные группы товаров.

Tax Free можно вернуть и на покупки в интернет-магазинах.

Что делать на таможне

На таможне в аэропорту (или на вокзале) зарегистрируйтесь на рейс, но не спешите сдавать багаж. В таможенной службе на квитанцию Tax Free и чеки из магазинов необходимо поставить печати. Это очень важный момент — без печатей они не будут считаться действительными, куда бы вы не обратились с ними позже. Так вы подтверждаете вывоз товаров из страны. Работники таможни могут попросить вас показать покупки — поэтому их нельзя сдавать в багаж, а также распаковывать. Оформлять Tax Free в Евросоюзе следует лишь один раз в последней стране, перед вылетом домой, либо третью страну за пределами ЕС, если путешествуете по нескольким странам.

В крупных аэропортах таможня может располагаться где угодно — приезжайте за несколько часов. Ещё одна причина не торопиться — большие очереди в туристический сезон или сезон распродаж. Желающих вернуть НДС может быть много, и вы просто не успеете пройти все этапы возврата. При этом путешественники сходятся во мнении, что оформить Tax Free ночью сложнее, чем днём — на таможне может не быть сотрудников, да и в целом ночью меньше вылетов.

Проштамповать заполненную в магазине форму Tax Free нужно в течение определённого периода времени со дня покупки в зависимости от страны. Где-то этот период небольшой, где-то — внушительный. В Италии, Чехии и Литве — три месяца, во Франции — шесть месяцев, в Германии и Испании — четыре и пять лет, соответственно. Это означает, что в течение этого времени товар должен покинуть страну, раз он был куплен. Квитанция с проставленными штампами также действует определённое время: от месяца (в Швейцарии) до бесконечности (в Испании и Австрии), но в большинстве стран Европы — три месяца. За этот срок вы имеете право на возврат денег. О том, как это сделать, — читайте дальше.

Как получить деньги

Есть три основных способа и один неожиданный:

1. В аэропорту в пунктах возврата оператора — они располагаются после прохождения досмотра и таможни. В них должны быть представители налогового оператора. Деньги возвращают наличными, либо на счёт карты. Если выбрать первый вариант, то сервисный сбор Global Blue составит от 3 % и итоговая сумма получится меньше, чем в чеке магазина. Если второй — без него. Деньги возвращают в валюте покупки, либо в долларах США. Если покупали в евро, а возвращать в долларах, с вас снова удержат комиссию. Поэтому выгоднее возвращать средства не наличными, а на карту и в валюте покупки — ваш банк сам произведёт конвертацию (при необходимости).

2. Самостоятельно по почте. Для этого форму Tax Free с чеком положите в специальный конверт оператора (попросите в магазине) — на него тоже следует поставить печать таможни. Конверт опустите в ящик в том же самом пункте возврата, либо отправьте по обычной почте из родной страны. Этот способ подойдёт тем, кто по каким-то причинам не добрался до оператора после таможни — поздно приехал в аэропорт, либо не захотел стоять в очереди. Адрес для возврата указан на чеке, конверте и на сайте Global Blue.

3. В банке, который сотрудничает с операторами. Для Global Blue это банк «Интеза». В России возврат можно сделать в четырёх городах: Москве, Санкт-Петербурге, Пскове и Калининграде. Как и в первом случае, Global Blue возьмет сервисный сбор от нескольких процентов за возврат наличными. Выгоднее возвращать на карту. Сроки переводов стандартные: 3-5 рабочих дней.

Неожиданный. В редких случаях Tax Free готовы вернуть в магазине сразу после покупки и заполнения формы. Но её все равно нужно будет проштамповать на таможне и отправить форму из дома по почте обратно в магазин, чтобы подтвердить факт вывоза товара. Если вы этого не сделаете в установленный срок, с вашей карты спишут средства в размере той суммы, что уже вам вернули. Это распространяется и на интернет-покупки, но после того, как товар покинет страну. Например, вы тратите 100 евро, вывозите товар (ставите штампы на границе), подтверждаете факт вывоза, на карту возвращаются средства.

Что помешает возврату

При соблюдении всех прочих условий, отказать могут в том случае, если вы неправильно оформили документы: допустили ошибки в квитанции Tax Free или не поставил печати на таможне. Заполнять форму следует чисто — без множества исправлений.

То же касается таможенной печати — на ней должно читаться название пропускного пункта — это важно, если возвращаете деньги через банк в родной стране. Сотрудники банка должны прочитать его название.

Ещё одна вероятная причина для отказа — неправильные даты. Форма Tax Free и кассовый чек должны быть оформлены в один день. Однако, из этого правила есть исключения. Например, в Испании покупки в одном магазине в разные дни суммируются. В Германии товары под одним брендом также считаются как один чек. Выучить налоговые правила всех стран невозможно. Чтобы не запутаться — узнавайте об условиях возврата в каждой конкретной стране (магазине и у каждого оператора Tax Free) прежде, чем совершать покупки.

Наконец вернуть деньги по Tax Free точно не получится, если вы являетесь налоговым резидентом этой страны.

Личный опыт

Евгений Васенёв, UX-дизайнер, работал в Amazon, сейчас путешествует с семьёй вокруг света.

Я возвращал Tax Free на фотокамеру в Сингапуре через Global Blue. Камера дорогая — 4222 сингапурских доллара (или 3100 американских). Поэтому и возврат налогов получился весомым — 182 долларов США (ставка — 7%). Поискал информацию в интернете, связался с магазином и уточнил, делают ли они возврат. При покупке у меня попросили паспорт, которого с собой не оказалось, но выручил скан. Мне дали брошюру, где подробно описано, где и как получить возврат: в ней есть даже карта аэропорта, чтобы легче было найти пункт возврата Tax Free. В Сингапуре киоск электронный, можно всё сделать самому. Я отсканировал чек и паспорт, выбрал метод возврата: наличные или кредитная карта — очень удобно, не нужно менять местную валюту на доллары. Всё заняло минут десять, не больше. Через 10 дней мне должны вернуть деньги на карту. Расстроила только большая комиссия. На мой возврат — 30 долларов США.

Что показалось необычным: в Сингапуре не все товары проверяют, но мою камеру проверили — она лежала в рюкзаке, была распакована, я пользовался ей уже несколько дней. Но проверяли не сильно — просто посмотрели и всё. Проверка была уже после таможни, в транзитной зоне.

Три самых важных момента:
1. Минимальная сумма покупки.
2. Иметь с собой паспорт или как минимум скан.
3. Если покупка небольшая, но дорогая — не убирать её в багаж, а взять с собой, её могут проверить.

Елена Сергеева, организатор фестиваля «Путевое дело», Санкт-Петербург.

Я оформляла Tax Free на одежду и обувь в Испании. Сумма возврата должна была быть около 30-40 евро. Компанию не помню, но это точно была не Global Blue, так как пункт выдачи в аэропорту был оформлен в красных цветах, а не синих. Для возврата нужно было заполнить анкету, приложить квитанцию и чек, сложить все это в специальный конверт и кинуть в ящик у стойки — всё это заняло минут пять.

Что показалось необычным: деньги в итоге не вернули (хотя другие пассажиры предупредили меня сразу, что эта компания ничего не присылает, но я решила попытать удачу — как выяснилось, зря). Представителей этой компании я нигде не встречала, у них обычно «молчаливые» пункты выдачи с ящичками, видимо, чтобы и вопросов ни у кого не возникало. Связаться с ними не пробовала, потому что непонятно, куда писать, контактов у меня не осталось. Теперь оформляю Tax Free, в основном, через Global Blue — получаю наличными в аэропорту или в России.

Три самых важных момента:
1. Покупать товары в одном месте.
2. Сохранить бирки на вещах при выезде (могут проверить покупки, но чаще не проверяют).
3. Спросить перед покупкой, оформляют ли возврат налога именно в этом магазине (не все магазины участвуют в программе).

Такс-Фри в Финляндии – проценты, сроки, адреса выплат

Такс-фри в Финляндии – это возврат суммы налога на добавленную стоимость (НДС) и он может быть частично возвращен, когда вы въезжаете обратно в Россию. Вернуть деньги можно сразу на российско-финской границе по дороге домой. Обратите внимание, что сумма выплаты составляет примерно 13% от суммы товара, но оформление возможно только при покупке стоимостью от 40 Евро и выше. Потребительские товары и продукты питания нужно считать раздельно.

Многие наши туристы едут в Финляндию, потому что здесь вы сможете приобрести не только разнообразную качественную продукцию, но и можно получить хорошую скидку на разные приобретаемые вещи. Если вы собираетесь поехать в первый раз, то давайте разберем простой пример. Допустим, вы зашли в один из популярных финских магазинов и купили зимнюю куртку стоимостью 100 Евро.

Оформление такс-фри

На кассе при оплате вам необходимо сказать продавцу “Такс-Фри”, предъявить паспорт и вам оформят вам необходимые документы. В итоге, вы сэкономите примерно 13% с ваших 100 Евро и эта куртка обойдется вам в 87 Евро. Для таких случаев во многих финских магазинах работают кассы, на которых большими буквами написано «Tax-Free» или сделаны специальные стойки для оформления.

Далее вам упакуют покупки, наклеив на каждый пакет уникальный номер, который будет также отражен в чеке. Обязательно помните, что пакеты нельзя вскрывать до пересечения границы. Если финские пограничники или работники пункта выдачи такс-фри проверят у вас упакованные пакеты, а они будут вскрыты, то вам не вернут деньги.

За этим следят достаточно строго и мы рекомендуем вам придерживаться этих правил. Есть еще одна важная деталь, – обязательно заполняйте чеки. Если вы приедете на пункт возврата, а он будет не заполнен, то вам также могут не возвратить наличные. Нужно сказать, что эта совсем не сложная процедура, которая не занимает много времени. Далее, выбираете наиболее удобный для вас таможенный переход, проходите финский пограничный контроль и заезжаете в пункт выдачи.

Если говорить про город Иматра, то как только вы прошли паспортный контроль, садитесь в машину и проезжайте около 200 метров вперед. Справа вы увидите отворот, небольшое здание и парковку. Нужно сказать, что туристов едет много и периодически происходят заторы, особенно это часто бывает в выходные и праздники.

На улице постоянно дежурит сотрудник службы “GlobalBlue”, вы заметите его по светоотражающему жилету. После того, как вы припарковались, открываете багажник и показываете упакованные сумки и чеки на приобретенные покупки. У вас проверят пакеты и поставят печати. Если на улице никого нет, то идите внутрь с чеками и паспортом. Предоставляете сотруднику вышеперечисленные документы и получаете деньги.

Где ставить печать на таможне?

Часто бывает так, что многие туристы пересекают финскую границу в позднее время, когда офисы выплаты уже закрыты. У многих резонно возникает вопрос, что делать? В этом случае, вам нужно поставить печать у сотрудника таможни.

Фото: fin-ware.ru

Так как на границе в Иматре открылся дополнительный таможенный терминал, то теперь проштамповать чеки такс-фри и счета инвойса можно и там. Сделать это можно прямо в окне при проверке загранпаспорта, сотрудник поставит штамп и забрать деньги вы сможете при следующей поездке.

Процент возврата

Проштампованные такс-фри можно получить сразу на выезде из Финляндии или в течении 1 года со дня покупки. Получается примерно 13% от суммы товара. Нередки ситуации, когда наши туристы очень спешат и забывают поставить печати на чеки такс-фри. В этом случае, берете с собой купленные товары, они должны быть неиспользованные и в оригинальной упаковке, чеки из магазина, форму Tax-Free и едете обратно в Финляндию.

На обратной дороге нужно поставить таможенный штамп и сделать это можно в течении 3-х месяцев с даты совершения покупки. Но все-таки мы рекомендуем делать все во время и не создавать себе лишних проблем. Ниже, вы можете посмотреть часы работы пунктов выдачи, которые расположены в Финляндии.

Время может меняться, поэтому мы рекомендуем вам отслеживать эти данные на официальном сайте компании “GlobalBlue”. Там же можно почитать правила оформления документов на русском языке и узнать адреса и часы работы других пунктов выдачи. В следующем нашем материале мы расскажем вам, как правильно оформить инвойс. Он составляет примерно 20% от суммы, но за деньгами придется приехать повторно в магазин, где были куплены товары.

Иматра

Нуйямаа

  • Выплата производится на российской таможне, около 200 метров после финского терминала.
  • Часы работы: с 9 до 22 часов.

Ваалимаа

  • Место выплаты находится на российской таможне, около 800 метров после финского терминала.
  • Часы работы: c 9 до 22 часов.

Цены на бронирование отелей в Иматре

Booking.com

Как вернуть деньги после путешествия: подробности о такс-фри

Новый лоукост от S7: что о нём известно?

Читать

Теперь точно: Венгрия открылась для привитых россиян

Читать

У должников хотят отбирать загранпаспорта на выезде

Читать

Карантин без изоляции: страны, которые открываются для туристов

Читать

Греция взялась за непривитых туристов

Читать

Пересадка без трансфера: почему такие билеты появляются и что с ними делать

Читать

Такс-фри — это система, благодаря которой турист может вернуть сумму НДС, если купил домой одежду, обувь, технику или другие товары. В каждой стране такс-фри работает по-своему: отличаются минимальные суммы покупок, категории товаров и процент возврата.

Если планируете шопинг в европейской стране, почитайте, как воспользоваться такс-фри. Это поможет сэкономить на покупках и отложить небольшую сумму на следующее путешествие. Не говоря уже о том, что полученные прямо в аэропорту деньги всегда можно потратить в Duty Free.

Где работает такс-фри

Такс-фри работает в большинстве европейских стран.

Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония.

По данным ТурСтата в 2018 году российские туристы чаще всего ездили в Германию, Грецию, Испанию, Италию, Кипр, Польшу, Финляндию, Чехию и Эстонию.

Минимальные суммы покупок

Вот как выглядят стандартные ставки НДС и минимальные суммы покупок в ТОП— 10 европейских странах:

Германия

Стандартная ставка НДС —19%

Минимальная сумма покупок — 25 €

Греция

Стандартная ставка НДС —17% или 24%

Минимальная сумма покупок — 50 €

Испания

Стандартная ставка НДС — 21% 

Минимальная сумма покупок — 90,16 €

Италия

Стандартная ставка НДС — 22% 

Минимальная сумма покупок — 90,16 €

Кипр

Стандартная ставка НДС — 19% 

Минимальная сумма покупок — 50 €

 

Польша

Стандартная ставка НДС — 23% 

Минимальная сумма покупок — 200 zł

Финляндия

Стандартная ставка НДС — 24% 

Минимальная сумма покупок — 40 €

Чехия

Стандартная ставка НДС — 20% 

Минимальная сумма покупок — 2001 Kč

Эстония

Стандартная ставка НДС — 20% 

Минимальная сумма покупок — 38,01 €


Например, на сайте оператора Global Blue написано, что в Испании на некоторые продукты питания, фармацевтику, книги и журналы действует ставка 4%. На другие продукты питания и некоторые оптические товары — 10%. Несмотря на то что стандартные ставки НДС выглядят солидно во всех перечисленных странах, по факту такой процент возврата туристы не получают. Это происходит по двум причинам.

  • Первая: на многие категории товаров действует сниженная ставка НДС, следовательно и возвращать будут меньше.
  • Вторая: операторы такс-фри берут комиссию.

Комиссия оператора тоже бывает разная и зависит от суммы покупки, страны и условий конкретной компании. Рассчитать примерную стоимость возврата можно с помощью специального калькулятора. Если возвращать деньги будет Global Blue, воспользуйтесь его такс-фри калькулятором.

Как получить такс-фри

Чтобы получить такс-фри, выполните такие действия:
  • убедитесь, что такс-фри работает в выбранной стране;
  • убедитесь, что такс-фри работает в выбранном магазине;
  • захватите с собой загранпаспорт;
  • оплатите покупку на минимальную сумму или выше;
  • заполните специальную форму на кассе;
  • заберите вместе с покупкой конверт, в котором должна лежать заполненная форма и кассовый чек;
  • сохраните упаковку и товарный вид покупок;
  • предъявите форму, чек и покупки на таможне и получите специальный штамп;
  • обратитесь к оператору такс-фри в аэропорту.

Список европейских стран, в которых работает такс-фри, мы уже написали. Теперь напишем подробнее об остальных пунктах.

  1. Обычно такс-фри работает в крупных магазинах. На дверях, витрине или кассе таких магазинов будет наклейка или табличка с эмблемой оператора такс-фри или с общим значком такс-фри. Если магазин большой и популярный, а опознавательных знаков не видно, задайте вопрос продавцу. Чтобы оформить такс-фри, понадобится загранпаспорт. Он докажет, что вы не проживаете постоянно в одной из стран Евросоюза.
  2. О минимальной сумме покупок для конкретной страны можно узнать на сайте оператора такс-фри или напрямую у продавца в магазине. Суммировать чеки из разных магазинов, чтобы набралась минимальная сумма, не получится. Но некоторые мегамаркеты принимают чеки из разных отделов, чтобы оформить такс-фри.
  3. Специальную форму для такс-фри выдают на кассе. Покупатель должен ее заполнить, а продавец поставить свою подпись и отдать покупателю чек и заполненную форму с подписью в специальном конверте. Там же может лежать брошюра-памятка по такс-фри. Эти документы положите в доступное место перед тем, как отправиться в аэропорт.
  4. Купленные товары желательно упаковать в отдельную сумку, лучше всего — в ручную кладь. В разных странах таможенники проверяют по-разному: могут, например, попросить предъявить абсолютно все покупки из чека. При этом купленные вещи не должны быть распакованы. Этикетки и ценники тоже лучше сохранить. После проверки документов и покупок таможенник поставит на заполненную форму свой штамп.
  5. Пункты операторов такс-фри располагаются в аэропортах. Где именно — лучше выяснить по прилете, чтобы не тратить время на поиски по пути домой. Точную сумму возврата рассчитают на месте и вернут деньги тем способом, которым вы платили в магазине. Если платили наличкой — наличными, если кредитной картой — на карту.

Как еще можно вернуть налог

Если оператор такс-фри открыл офис в городе, можно вернуть деньги заранее. В этом случае заполненную форму со штампом таможни и чек нужно выслать по почте в том самом конверте, который выдают в магазине. Если этого не сделать, оператор спишет выплаченные деньги с вашей кредитной карты. Ее данные запрашивают в обязательном порядке, чтобы подстраховать себя на случай недобросовестности туриста.

Если вы не успели вернуть деньги в аэропорту, но поставили штамп на таможне, отправляйте оператору такс-фри документы по почте. Еще один вариант — вернуть налог через российский банк. Чтобы выяснить, с какими банками работает оператор такс-фри, отправьте ему вопрос по почте. Российские банки обычно возвращают сумму в рублях.

Возврат такс-фри в аэропорту Анталии, Турция: где и как получить Tax Free в Анталии

4. В течение какого срока с момента покупки можно оформить такс-фри?

  • в течение трех месяцев с даты покупки можно поставить печать на таможне на форме Tax Free;
  • в течение трех месяцев с даты проставления печати можно получить денежный возврат.

Обычно туристы ставят печать на таможне в аэропорту и сразу же получают возврат.

5. Как вывозить вещи?

В личном багаже. По правилам вещи должны быть предъявлены по требованию сотрудника таможни в товарном виде с бирками и упаковкой. В Турции на практике все проще — досмотр не строгий, часто достаточно открыть чемодан и что-то показать, даже бывшее в употреблении.

По свежей практике получения такс-фри в Турции схема такая: вы регистрируете багаж с купленными вещами на обычной стойке регистрации, но не сдаете его, так как вещи еще нужно предъявить на стойке такс-фри. Предупредите сотрудника авиакомпании, что багаж вам нужен для оформления такс-фри, его зарегистрируют, прикрепят багажную бирку и отдадут обратно, оформят посадочный талон. Далее с посадочным талоном и багажом вы проходите к стойке такс-фри (в Анталии это стойка регистраии №211), предъявляете там купленные вещи (если попросят), ставите штамп и только после этого сдаете багаж с вещами.

Процесс возврата налога совсем простой и не потребует от вас много времени и усилий. В аэропорту Анталии такс-фри можно оформить в международных терминалах №1 и 2.

Возврат состоит из трех основных этапов.

1. Оформление документов Tax Free при покупке.

Обычно магазины, оформляющие такс-фри, обозначают это специальной наклейкой со словом «Tax Free» на кассе или в другом видном месте. Даже если наклейки нет, поинтересуйтесь у продавца возможностью оформления возврата.

Фирм-посредников, оформляющих такс-фри в Турции, несколько. Одна из самых распространенных — компания Global Blue.

С Global Blue работают магазины Boyner, Defacto, Derimod, Hotiç, Inci, Lacoste, Network, Paşabahçe, Tommy Hilfiger, Yargici и другие. У этой фирмы есть офисы возврата налога не только в аэропортах, но и внутри страны. Например, в регионе Анталия получить такс-фри можно также в торговых центрах Agora (город Анталия), Novamall (Сиде) и в парке The Land of Legends (Белек).

Для оформления такс-фри необходим паспорт или копия (фото в телефоне тоже подойдет).

Перед оплатой покупки сообщите продавцу, что вам нужно оформить такс-фри. Продавец выдаст вам чек и в некоторых случаях специальную форму Tax Free Form.

Налоги в Испании: вводное руководство для экспатов

Кто должен платить испанские налоги? Справочник по налогам в Испании, включая актуальные налоговые ставки, НДС, подоходный налог, налоги на недвижимость и налоги для нерезидентов.

Если вы живете и работаете в Испании, вы обязаны платить подоходный налог в Испании со своего дохода и имущества и должны подать испанскую налоговую декларацию. Платите ли вы испанские налоги со своего мирового дохода или испанского дохода, зависит только от вашего статуса резидента.

Если вы являетесь резидентом Испании, вы должны платить испанский налог со своего мирового дохода. Налоги применяются по прогрессивной шкале, хотя существуют налоговые вычеты. Если вы не являетесь резидентом Испании, вы платите налог в Испании только с испанского дохода, как правило, по фиксированной ставке. Это также включает в себя потенциальный доход от испанской недвижимости, даже если вы не сдаете ее в аренду. Испанский налог также применяется к собственности, инвестиционным интересам, товарам и услугам (НДС) в Испании.

Налоги в Испании делятся между правительствами штата и регионами.Это означает, что испанские налоговые ставки могут варьироваться в зависимости от страны в отношении подоходного налога, налога на имущество, налога на имущество, налога на прирост капитала и налога на наследство в Испании. Кроме того, работники в Испании должны платить испанский налог на социальное обеспечение. Налоговый год в Испании длится с 1 января по 31 декабря.

Это руководство по налогам в Испании включает:

Balcells International Lawyers Group

Balcells Group предоставляет юридические консультации физическим лицам, компаниям, инвесторам, иммиграционным агентствам и другим посредникам.У них более 40 лет профессионального опыта, и они построили свою фирму на основе интеграции нескольких поколений юристов, которые предлагают сбалансированное видение, основанное на опыте и современности.

Получите помощь с налогами

Кто должен платить налог в Испании?

Испанский налог для резидентов

Если вы прожили в Испании шесть месяцев (183 дня) или более календарного года (не обязательно последовательно) или у вас есть основные жизненно важные интересы в Испании (например, ваша семья или бизнес находится в Испании), тогда вы классифицируются как резиденты Испании для целей налогообложения.

Как резидент Испании, вы должны подать испанскую налоговую декларацию и уплатить испанский подоходный налог со своего мирового дохода в следующих случаях:

  • Ваш годовой доход от работы составляет более 22 000 евро;
  • вы работаете не по найму в Испании или ведете собственный бизнес;
  • вы получаете доход от аренды более 1000 евро в год;
  • у вас есть доход от прироста капитала и сбережений более 1600 евро в год;
  • это ваш первый год декларирования налогового резидентства в Испании.

Кроме того, вы должны декларировать все свои активы за границей на сумму более 50 000 евро (используя Modelo 720 или форму 720). Ваш налогооблагаемый доход — это доход, оставшийся после отчислений на социальное обеспечение в Испании, пенсий, личных пособий и профессиональных расходов. Ставки налогов в Испании прогрессивные.

Налог в Испании для нерезидентов

Если вы живете в Испании менее шести месяцев (183 дней) в календарном году, вы являетесь нерезидентом и платите налоги только с доходов из Испании.Налоги применяются к вашему доходу по фиксированной ставке без надбавок или вычетов. Если вы нерезидент и владеете недвижимостью в Испании, независимо от того, сдаете вы ее в аренду или нет, вам также необходимо будет подать налоговую декларацию и уплатить испанские налоги на недвижимость для нерезидентов (или вмененный подоходный налог на вашу собственность). как местные испанские налоги на недвижимость.

Соглашения о двойном налогообложении

Испания подписала множество договоров с другими странами, чтобы избежать двойного налогообложения. Испанский налоговый орган ( Agencia Tributaria ) ведет постоянно обновляемый список договоров.

Подоходный налог с населения в Испании составляет Impuesto de Renta sobre las Personas Fisicas или IRPF. Подоходный налог в Испании делится между штатом и регионом. Каждый из 17 автономных регионов Испании принимает собственные налоговые ставки и размер обязательств. Следовательно, хотя государство снизило налоги и упростило диапазон подоходного налога, налоговая система по всей Испании остается сложной. Проще говоря, сумма налогов, которые вы платите в Испании, зависит от того, где вы живете.

Подробнее читайте в нашем справочнике по испанскому подоходному налогу.

Ставки налога в Испании в 2021 году

1 января 2021 года правительство Испании провело две новые налоговые реформы: налог на финансовые транзакции (FTT) и налог на цифровые услуги (DST). Реформы повысили налоги в первую очередь для крупных корпораций и высокооплачиваемых лиц.

Ниже приведены основные испанские налоговые ставки на доход от работы. Поскольку налоговые ставки в Испании неодинаковы по всей стране, ваш общий подлежащий уплате налог будет рассчитываться из общих налоговых ставок штата плюс соответствующие региональные налоговые ставки.

Налоговые ставки Испании в 2021 году следующие:

  • До 12 450 евро: 19%
  • 12 450–20 200 евро: 24%
  • 20 200 евро 35 200 евро: 30%
  • 35 200 евро 60 000 евро: 37%
  • 60 000– 300 000 евро: 45%
  • более 300 000 евро: 47%

Также новинка 2021 года — ставка налога для сбережений, превышающих 200 000 евро, увеличена на 3%.

Зарегистрироваться для уплаты испанского налога: резиденты и нерезиденты

Вам необходимо зарегистрироваться для уплаты налогов в Испании в Agencia Tributaria , испанском налоговом органе, независимо от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом.Во-первых, вам понадобится номер удостоверения личности иностранца (NIE), который вы можете получить в местном отделении по делам иностранцев ( Oficina de Extranjeros ) или в полицейском участке в течение 30 дней с момента прибытия в Испанию.

Заполните Modelo 30 , чтобы зарегистрировать свое обязательство по уплате испанского налога в качестве резидента или нерезидента в первый раз или изменить свои данные. Существуют инструкции на английском языке, которые помогут вам заполнить форму 30.

Подача налоговой декларации в Испании

Каждый должен подать испанскую налоговую декларацию в первый год налогового резидентства.По истечении первого года вам не нужно подавать налоговую декларацию в Испании, если ваш доход из всех источников составляет менее 8000 евро и у вас менее 1600 евро банковских процентов или инвестиционного дохода. То же самое применимо, если ваш доход от аренды составляет менее 1000 евро или вы зарабатываете менее 22000 евро в качестве наемного работника, поскольку ваш подоходный налог в Испании будет вычтен вашим работодателем.

Чтобы подать декларацию по испанскому подоходному налогу, см. Modelo 100 . Налоговый год в Испании длится с 1 января по 31 декабря.Правомочные резиденты должны подавать налоговые декларации в Agencia Tributaria в период с 6 апреля по 30 июня года, следующего за налоговым годом. В Испании нет продлений при подаче налоговых деклараций.

Вы можете найти информацию о том, как заполнить и подать вашу налоговую декларацию в Испании, информацию о предыдущих налоговых декларациях и произведенных платежах. Чтобы получить доступ к этой услуге, вам понадобится ваш цифровой идентификационный сертификат.

Процесс управления вашими налоговыми декларациями, оптимизацией и планированием в Испании может быть намного проще с помощью служб бухгалтерского учета и налоговых консультаций, таких как Balcells International Lawyers Group, ADM или ATA Spain, которые могут помочь вам на каждом этапе процесс.

Подача налогов США из Испании

Несмотря на то, что каждый гражданин США и держатель грин-карты должны подавать налоговую декларацию в IRS, даже если они проживают за границей, многие эмигранты по-прежнему не делают этого. Многие не знают об этих обязательствах, полагая, что им, как иммигрантам, не нужно платить или подавать налоговые декларации в США; собственно говоря, да! Для получения дополнительной информации и помощи в подаче налоговых деклараций в США из Испании, свяжитесь с отделом налоговой службы для экспатов и ознакомьтесь с нашим руководством по подаче налоговых деклараций в США из-за границы.

Испанские налоги для нерезидентов

Общая фиксированная ставка подоходного налога для нерезидентов составляет 24% или 19%, если вы являетесь гражданином государства ЕС / ЕЭЗ.

Прочие доходы облагаются налогами нерезидентов Испании по следующим ставкам:

  • Прирост капитала от переданных активов облагается налогом по ставке 19%.
  • Инвестиционные проценты и дивиденды облагаются налогом по ставке 19%, хотя обычно они ниже в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения. Налог на проценты не облагается гражданами ЕС.
  • Роялти облагаются налогом по ставке 24%.
  • Пенсии облагаются налогом по прогрессивной ставке от 8% до 40%.

Чтобы подать заявку на уплату налога на прибыль в качестве нерезидента Испании, сначала получите Modelo 149 . Затем используйте форму Modelo 150 , чтобы заполнить налоговую декларацию. Если вы являетесь владельцем недвижимости-нерезидента, вам следует подать налоговую декларацию по номеру Modelo 210 .

Специальный испанский налог для иностранцев, работающих по командировке

Существует специальный налоговый режим для иностранцев, приезжающих на работу в Испанию по трудовому договору с испанской компанией.Иногда это называют законом Бекхэма, поскольку он якобы был создан для того, чтобы футболисту Дэвиду Бекхэму не приходилось платить налог за свои права на всемирный имидж, когда он присоединился к Реалу в Мадриде в 2003 году. Правительство Испании изменило этот налоговый режим на 2021 налоговый год. .

Сотрудники, находящиеся по назначению в Испании, платят налог в размере 24% с дохода до 600 000 евро. В соответствии с новым налоговым законопроектом на 2021 год правительство повысило ставку налога на доход, превышающий 600000 евро, до 47%. Кроме того, командированные сотрудники теперь платят налог в размере 3% с дохода свыше 200 000 евро, полученного от дивидендов, процентов или прироста капитала.

Если вы являетесь налоговым резидентом Испании (проводите в Испании более 183 дней в году) и не были резидентом Испании в течение последних 10 лет, вы можете подать заявление о налогообложении в соответствии с этим режимом в течение шести месяцев с момента прибытия в Испанию. Следовательно, вы можете снизить уровень налогообложения на срок до пяти лет.

Испанские налоговые вычеты и льготы

Налогоплательщики-резиденты Испании получают определенные налоговые вычеты. Базовое личное пособие для всех в возрасте до 65 лет составляет 5550 евро, или 6700 евро с 65 лет и 8100 евро с 75 лет.

Если с вами проживают дети до 25 лет, вы можете потребовать дополнительное пособие в размере:

  • 2400 евро за первого ребенка
  • 2700 евро за второго
  • 4000 евро за третьего
  • 4500 евро за четвертого
  • Дополнительное пособие в размере 2800 евро на каждого ребенка до трех лет

Если у вас есть Если родитель или бабушка или дедушка проживают с вами, и ваш общий доход составляет менее 8000 евро, вы можете потребовать пособие в размере 1150 евро, если они старше 65 лет, и 2550 евро, если они старше 75 лет.

Как правило, вы можете требовать налоговые вычеты в Испании для:

  • выплаты в испанскую систему социального обеспечения;
  • Испанские пенсионные взносы;
  • расходы на покупку и ремонт основного дома;
  • благотворительные пожертвования

Начиная с января 2021 года в результате новых налоговых реформ размер пенсионных взносов налогоплательщиков в налоговых целях снизился с 8000 евро до 2000 евро. Однако этот лимит составляет 8000 евро, если увеличение происходит за счет взносов компании.Кроме того, увеличение не может превышать 30% от суммы чистого дохода от занятости и экономической деятельности, полученного физическим лицом в налоговом году.

Налог в Испании для супружеских пар

Если вы состоите в браке, гетеросексуальном или однополом браке, вы можете по своему выбору платить налог отдельно или вместе. Вам следует сравнить ставку испанского налога, которую вы заплатили бы как физические лица, с налогом, который вы заплатили бы как пара, до вашего окончательного решения, поскольку это не всегда лучший вариант.Существует пособие супружеской паре ( declaración concunta) в размере 3400 евро для второго налогоплательщика в дополнение к общему пособию в размере 5 550 евро, предоставляемому первому налогоплательщику.

Налог на недвижимость в Испании

Если вы владеете недвижимостью в Испании и проживаете в ней 1 января любого года, вы должны заплатить местный налог на недвижимость или Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Сумма представляет собой сумму арендной платы, умноженную на ставку налога, установленную местными властями.Это касается нерезидентов и резидентов. Также существует басура , сбор за вывоз мусора. Владельцам недвижимости-нерезидентам также может потребоваться уплата вмененного подоходного налога по фиксированной ставке с потенциального дохода от аренды испанской недвижимости.

Если вы продаете недвижимость в Испании, вы должны заплатить налог на передачу собственности Impuesto Transmisiones Patrimoniales (ITP). Когда недвижимость продается, местные власти взимают налог на увеличение стоимости земли — плюс валиа .

Налог на прирост капитала в Испании

Налог на прирост капитала в Испании (налог на прибыль от продажи собственности или других инвестиций) составляет:

  • Первые 6000 евро: 19%
  • 6000–50 000 евро: 21%
  • 50 000– 200 000 евро: 23%
  • более 200 000 евро: 26%

Если вы купили недвижимость до 1994 года, вы можете будут обязаны платить больше налогов, чем раньше, поскольку налог на прирост капитала был отменен. Вы можете иметь право на освобождение от уплаты налогов, если вам больше 65 лет и вы продаете свой основной дом или если вы моложе 65 лет и продаете свой основной дом, чтобы купить другой основной дом в Испании.

Испанский налог на богатство

Налог на богатство в Испании уплачивается со стоимости ваших активов 31 декабря каждого года. С 2021 налогового года правительство увеличило максимальную ставку налогового диапазона на 1% в автономных сообществах, которые не утвердили свои собственные ставки. Это означает, что активы стоимостью более 10 миллионов евро могут облагаться налогом до 3,5%, в зависимости от региона.

Помимо не облагаемого налогом пособия в размере 700 000 евро, домовладельцам разрешается выплачивать еще 300 000 евро от стоимости их основного места жительства.

Налог на наследство и дарение в Испании

С 2015 года к нерезидентам из ЕС / ЕЭЗ обращаются так же, как и к резидентам, когда речь идет о налоге на наследство и дарение в Испании (также называемом налогом на наследство). Ставка составляет около 1–7% для всех, в зависимости от региона. До изменения нерезиденты платили примерно на 80% больше, чем резиденты. Верховный суд Испании постановил, что нерезиденты, которые в прошлом платили по более высокой ставке, имеют право на возмещение.

В 2017 году некоторые регионы, такие как Андалусия, обновили свою политику налогообложения наследования и дарения.Это привело к тому, что многим семьям не пришлось платить налог на наследство. Дополнительную информацию можно найти в законах своего региона. Вам следует проконсультироваться со специалистом по этим налогам, поскольку испанская налоговая система сложна. Подробнее читайте в нашем справочнике по испанскому наследственному праву.

НДС (IVA) в Испании

Испания имеет три уровня НДС (налога на добавленную стоимость) или Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):

  • Общие: 21% на товары и услуги.
  • Reducido: 10% на пассажирский транспорт, платные дороги, любительские спортивные мероприятия, выставки, товары для здоровья, неосновные продукты питания, сбор мусора, борьбу с вредителями и очистку сточных вод.
  • Superreducido: 4% на основные продукты питания, лекарства, книги и газеты.

Начиная с 2021 года, правительство повысило НДС с 10% до 21% на алкогольные напитки и напитки, содержащие добавленные натуральные и производные подсластители и / или подслащивающие добавки. Повышение налога не включает детское молоко и напитки, которые считаются пищевыми добавками для особых диетических потребностей.

Все плательщики НДС (в основном фрилансеры) должны предоставить все данные счета-фактуры онлайн в Agencia Tributaria в течение четырех дней с даты выставления, но не позднее 16 числа месяца, следующего за его выставлением.

Корпоративный налог в Испании

Общая ставка корпоративного налога в Испании составляет 25%. Новообразованные компании платят 15% за первые два года работы. Тем не менее, снижение налога на 10% может быть предоставлено для прибыли, содержащейся в специальном резерве на пять лет.

Компании должны подавать налоговые декларации в течение шести месяцев и 25 дней после окончания отчетного периода. Оплата в рассрочку в апреле, октябре и декабре, каждый взнос обычно составляет 18% налоговых обязательств.Узнайте больше о налогах для фрилансеров в Испании.

Приведенная здесь информация представляет собой только общий обзор; Вы всегда должны получать профессиональный совет от испанского финансового специалиста относительно ваших конкретных обстоятельств.

Налог на испанском языке

  • (Существительные) Налог на испанском языке: el impuesto, el tributo, la contribución
  • (Прилагательные) Налог на испанском языке: de impuestos, fiscal, tributario, impositivo, impuestos, contributivo
  • ( Глаголы) Налог на испанском языке: tasar (оценка), gravar impuestos.

Налоговое управление Испании

  • Agencia Tributaria : Испанский налоговый орган предоставляет информацию по всем аспектам налогообложения в Испании для физических и юридических лиц

Испания — Физические лица — Прочие налоги

Отчисления на социальное страхование

По общему режиму отчисления на социальное страхование выплачиваются из заработной платы и заработной платы. В Испании минимальная месячная база составляет 1050,00 евро, а максимальная — 4070,10 евро в 2021 году.Общие ставки взносов по состоянию на январь 2021 года составляют 6,35% для сотрудников, в зависимости от типа контракта, и 29,90% для работодателей, плюс переменная ставка для несчастных случаев на производстве (например, 1,5% для офисной работы).

Определенные лица могут быть освобождены от уплаты взносов на социальное страхование при соблюдении следующих требований:

  • Между Испанией и страной проживания человека действует соглашение о социальном обеспечении, которое допускает такую ​​возможность.
  • Трудовые отношения с работодателем в стране проживания сохраняются, и лицо продолжает уплачивать взносы на социальное обеспечение в систему социального обеспечения своей страны.
  • Пребывание лица в Испании ограничено несколькими годами (обычно от одного до пяти лет, в зависимости от действующего соглашения о социальном обеспечении между Испанией и страной проживания).

Чтобы иметь право на освобождение от налогов, граждане стран ЕС должны получить документ, подтверждающий продолжающуюся ответственность в их родной стране, а граждане других стран должны получить документ, подтверждающий страховое покрытие органов социального обеспечения в их родной стране.

Как правило, самозанятые лица в возрасте до 47 лет могут выбирать уровень взносов, который они хотят платить, в пределах своего дохода.Пособия по социальному обеспечению зависят от уплаченных взносов на социальное страхование. Общая ставка составляет 30,6%, которая применяется к ежемесячным взносам на социальное обеспечение в размере от 944,40 евро до 4 070,10 евро.

При определенных обстоятельствах для лиц в возрасте 47 лет размер отчислений на социальное обеспечение не может превышать 2077,80 евро в месяц. Для лиц в возрасте 48 лет и старше минимальная база взносов по социальному обеспечению увеличивается до 1018,50 евро в месяц, хотя в некоторых случаях может достигать 2077 евро.80 в месяц (с 1 января 2021 г.).

Особые правила применяются к самозанятым лицам, которые платили взносы на социальное обеспечение в другие режимы социального обеспечения в течение пяти или более лет, до достижения ими 50-летнего возраста.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Испанский НДС уплачивается при поставках товаров и услуг, осуществляемых на территории Испании, где облагается НДС, а также при импорте / покупке товаров и услуг внутри ЕС. Для разных видов товаров и услуг существует три ставки НДС:

  • Обычная ставка 21%, применяемая к регулярным поставкам товаров и услуг.
  • Сниженная ставка в размере 10%, применяемая к предметам первой необходимости (например, продукты питания и сельскохозяйственные продукты, не включенные в «сверхсниженную» 4% ставку, жилье и другие соответствующие услуги). Живые культурные мероприятия и билеты в кино также облагаются налогом в размере 10%.
  • Суперсниженная ставка в размере 4%, применяется к предметам первой необходимости, кроме тех, которые относятся к категории пониженной ставки (например, хлеб, молоко, книги, лекарства).

На Канарских островах вместо НДС применяется специальный налог, называемый общим косвенным налогом на Канарских островах (IGIC).Обычная ставка IGIC составляет 7%, а другие ставки IGIC — 0%, 3%, 9,5% и 15% (20% для табака). IGIC похож на НДС, но имеет некоторые существенные отличия, такие как освобождение от налога на телекоммуникационные услуги. Этим налогом облагается импорт материальных товаров на Канарские острова. В Сеуте и Мелилье вместо НДС применяется налог с продаж.

Налог на имущество

Королевский указ-закон

13/2011, принятый 16 сентября 2011 года, временно отменил полное снижение налога на имущество (действовало с 2008 года) на 2011 и 2012 годы.Эта мера, которая первоначально должна была применяться только в эти годы, была сохранена на 2013 год (Закон 16/2012), 2014 год (Закон 22/2013), 2015 год (Закон 36/2014), 2016 год (Закон 48/2015), 2017 год ( Королевский указ-закон 3/2016), 2018 (Закон 6/2018) и 2019 (Королевский указ-закон 27/2018), хотя региональными правительствами различных автономных сообществ в Испании могут быть установлены другие меры.

Налог на имущество взимается с чистых активов испанских налоговых резидентов по всему миру, а также с товаров и прав испанских нерезидентов, которые находятся, могут быть реализованы или должны соблюдаться в Испании.

Налог взимается с активов, находящихся в собственности налогоплательщика по состоянию на 31 декабря (дата начисления).

По данному налогу применяются следующие налоговые льготы:

  • Минимальная сумма, освобожденная от налогов. Все автономные сообщества Испании могут установить свою собственную минимальную сумму, не подлежащую налогообложению.
  • Если автономное сообщество не устанавливает свою собственную минимальную сумму освобождения от налогов, применяется сумма, установленная испанским законодательством (700 000 евро). Для испанских нерезидентов применимой суммой всегда будет сумма, установленная испанским законодательством.
  • Обычные жилища освобождены от налогов в размере до 300 000 евро.
  • Доли в семейных компаниях или бизнес-активах также могут быть освобождены от налогов при соблюдении определенных требований.

Налоговое обязательство рассчитывается путем применения прогрессивных ставок, установленных автономными сообществами в Испании, к чистой налогооблагаемой базе (т.е. после применения налоговых льгот). Если соответствующее автономное сообщество не установит собственную шкалу прогрессивных ставок, будет применяться следующая шкала:

Налоговая база (до евро) Налоговое обязательство (евро) Остаток налогооблагаемой базы (до EUR) Применяемая ставка (%)
0.00 0,00 167 129,45 0,2
167,129,45 334,26 167 123,43 0,3
334 252,88 835,63 334 246,87 0,5
668 499,75 2 506,86 668 499,76 0,9
1,336,999,51 8 523,36 1,336,999,50 1,3
2 673 999.01 25 904,35 2 673 999,02 1,7
5 347 998,03 71 362,33 5 347 998,03 2,1
10 695 996,06 183 670,29 и выше 3,5

Автономные сообщества могут устанавливать свои собственные налоговые льготы по налогу на имущество или снижение налога. Несколько автономных сообществ уже заявили, что намерены ввести полную налоговую скидку для налога на богатство.

Налогоплательщики обязаны подавать налоговую декларацию на имущество, если у них есть налоговые обязательства или их состояние (освобождено или нет) превышает 2 миллиона евро.

Налог на дарение и наследство

Испанский налог на дарение и наследство взимается с товаров и прав, приобретенных испанскими налоговыми резидентами в результате наследования, наследства или другого типа наследования, а также путем дарения или другой правовой передачи inter vivos бесплатно.

Испанский налог на дарение и наследство также взимается с товаров и прав, приобретенных испанскими нерезидентами указанным выше образом, вне зависимости от их характера и местонахождения, которые могут осуществляться или должны соблюдаться в Испании.Однако, если между Испанией и страной проживания нерезидента было подписано DTT, налогообложение будет зависеть от применимого DTT.

Налог взимается с чистой стоимости приобретения активов.

Налоговое обязательство будет зависеть от различных факторов, таких как отношения между налогоплательщиком и жертвователем / умершим или предыдущее состояние налогоплательщика.

Автономные сообщества Испании обладают обширными полномочиями, которые позволяют им принимать собственные законы, регулирующие различные аспекты этого налога, и многие автономные сообщества установили значительные налоговые льготы.

Испанские правила налога на дарение и наследство были изменены с 1 января 2015 года в результате решения, вынесенного Судом ЕС 3 сентября 2014 года, в котором установлено, что эти правила являются препятствием для свободного передвижения людей и капитала и нарушают Договор о функционировании Европейского Союза, допуская дискриминацию в налогообложении подарков и наследства между резидентами и нерезидентами, преемниками и одаряемыми, а также между подарками и аналогичным отчуждением собственности, находящейся в Испании и за ее пределами.Реформа вводит несколько правил для приравнивания налогового режима к дискриминационным ситуациям, перечисленным Судом ЕС.

Общие налоговые ставки следующие (хотя они могут быть изменены автономными сообществами):

Налоговая база (до евро) Налоговое обязательство (евро) Остаток налогооблагаемой базы (до EUR) Применяемая ставка (%)
0 7 993,46 7.65
7 993,46 611,5 7 987,45 8,50
15 980,91 1,290,43 7 987,45 9,35
23 968,36 2037,26 7 987,45 10,20
31 955,81 2 851,98 7 987,45 11,05
39 943,26 3 734,59 7 987,45 11.90
47 930,72 4 685,10 7 987,45 12,75
55 918,17 5 703,50 7 987,45 13,60
63 905,62 6 789,79 7 987,45 14,45
71 893,07 7 943,98 7 987,45 15.30
79 880,52 9 166,06 39 877.15 16,15
119 757,67 15 606,22 39 877,16 18,70
159 634,83 ​​ 23 063,25 79 754,30 21,25
239,389,13 40 011,04 159 388,41 25,50
398 777,54 80 655,08 398 777,54 29,75
797 555,08 199 291.40 и выше 34,00

Налог на имущество

Налог на недвижимость — это местный налог, взимаемый с владельцев недвижимости, расположенной в Испании.

Налоговое обязательство — это процент от облагаемой стоимости собственности в зависимости от типа собственности (например, сельская или городская) и муниципалитета, в котором она расположена.

Ставки могут быть установлены каждым муниципалитетом, при этом минимум и максимум могут быть немного увеличены при соблюдении определенных требований:

Городская собственность (%) Сельская собственность (%) Особые свойства (%)
Минимум 0.4 0,3 0,4
Максимум 1,1 0,9 1,3

Налог на прирост стоимости городской земли

При передаче городской собственности местный налог взимается с теоретического увеличения стоимости собственности (налог на увеличение стоимости городской земли). Налогооблагаемая база для расчета налога учитывает облагаемую стоимость имущества и срок владения.

11 мая 2017 года Конституционный суд Испании постановил, что предусмотренные законом постановления о том, что налог в случае отсутствия увеличения стоимости переданной городской собственности является неконституционным и, следовательно, недействительным. Следовательно, налогоплательщики, уплатившие неправильные суммы налога, если не было увеличения стоимости имущества, могут требовать возврата уплаченного налога в течение срока исковой давности посредством специальной процедуры, которая начинается с подачи обращения в налоговые органы.

Налог уплачивает лицо, передающее имущество (при условии, что передача не является дарением).

Выходной налог

Еще не распределенный доход

Если плательщики PIT перестают быть плательщиками PIT в Испании, поскольку они меняют свое место жительства для целей налогообложения, они должны декларировать любой доход, еще не распределенный в их последней декларации PIT, или подать дополнительную налоговую декларацию для декларирования этого дохода (налоговая декларация, поданная без применение штрафов, пени за просрочку платежа или дополнительных сборов).

Когда место жительства налогоплательщика меняется на другое государство-член ЕС, налогоплательщик может выбрать включение любого дохода, еще не распределенного в его последнюю декларацию по подоходному налогу, или подать дополнительную налоговую декларацию для декларирования такого дохода, когда декларируется каждая статья дохода. получен (налоговая декларация подана без применения штрафов, пени за просрочку платежа или дополнительных сборов).

Скрытый прирост капитала по квалифицируемым акциям или долям в организациях коллективного инвестирования (ИСИ)

Если налогоплательщики-резиденты Испании меняют свое налоговое резидентство в другую страну в течение как минимум десяти из 15 налоговых периодов, предшествующих последнему налоговому периоду, за который должна быть подана декларация по НДФЛ, как правило, налогообложение скрытого прироста капитала по акциям или долям участия в компаниях или ИСИ, классифицируемых в соответствии с их стоимостью (4 миллиона евро) или процентным процентом (25% для 1 миллиона евро и более).

Оплата может быть отсрочена в случае временного переезда по работе или в случае переезда в страну или территорию, с которыми Испания подписала DTT с оговоркой об обмене информацией. Если в течение следующих пяти лет (которые могут быть продлены еще на пять лет в случае переезда по работе) статус налогоплательщика будет снова приобретен без какой-либо передачи акций или долей участия, отсроченный долг и любые начисленные проценты будут аннулированы. налоговыми органами.В этом случае налогоплательщик может попросить налоговые органы исправить самооценку и потребовать возврата уплаченного налога.

Особые правила установлены для изменения налогового резидентства в другое государство-член ЕС или страну ЕЭЗ.

Специальный налог на игровой доход

Специальный налог в размере 20% взимается со следующих призов:

  • Призы, полученные в лотереях и играх, организованных Государственной корпорацией по лотереям и азартным играм и региональными органами или организациями, розыгрышах, организованных испанским Красным Крестом, и типах игр, которые Испанская организация для слепых имеет право проводить.
  • Доход от лотерей, игр и розыгрышей, организованных государственными органами или организациями, которые ведут социальную или благотворительную некоммерческую деятельность в других государствах-членах Европейского Союза и преследуют те же бизнес-цели, что и органы или организации, указанные выше.

Не облагаемая налогом чистая сумма для лотерей и игр, организованных с 2020 года, составляет 40 000 евро.

Налоговой базой для этого специального налога является сумма приза, превышающая освобожденную от налогообложения сумму. Ставка налога составляет 20%, которая применяется к налоговой базе за вычетом любых применяемых удержаний и авансовых платежей.

Налог в Испании для экспатов

Налог в Испании — очень сложное дело, и существуют потенциально серьезные штрафы и пени для любого, кто не декларирует и не уплачивает правильный налог в Испании.

Учитывая, что Испания стала одним из самых популярных направлений для эмигрантов, переезжающих в любую точку мира, для эмигрантов, проживающих в Испании, очень важно понимать множество различных налогов в Испании. Следить за уплатой налогов в Испании еще сложнее из-за того, что испанское правительство регулярно меняет свои налоговые правила, и часто больше всего страдают эмигранты, владеющие значительными активами за рубежом.

Поэтому важно помнить, что информация, содержащаяся в этой статье, является только руководством, и перед принятием каких-либо решений или подачей любых налоговых деклараций в Испании вам следует обратиться за независимой консультацией, которую вы можете сделать, введя свои данные, используя форму, и мы организует бесплатную консультацию эксперта по налогам в Испании и Великобритании.

Налоговый год в Испании

Первое, что нужно знать, это то, что, в отличие от Великобритании, налоговый год в Испании длится с января по декабрь.

Соглашения о налогообложении между Испанией и Великобританией

В 2006 году Испания подписала соглашение об избежании двойного налогообложения с Великобританией, что означает, что вам не придется платить налог дважды с одного и того же дохода, и вы должны платить налог только в Великобритании или Испании, за исключением случаев, когда налоговое соглашение дает право на налогообложение в обеих странах, но в этом случае страна резидентства избежит двойного налогообложения.

Закон об отчетности об иностранных активах в Испании

С марта 2013 года, если вы проживаете в Испании и владеете активами на сумму более 50 000 евро за пределами Испании, вы должны по закону декларировать эти активы (до 31 st декабря в предыдущем году) правительству Испании до 31 -го марта каждого года (с 2013 года).

Неспособность правильно задекларировать какие-либо офшорные активы может повлечь за собой серьезные штрафы или даже уголовное обвинение (если уклонение от уплаты налогов превышает 120 000 евро).

Целью закона является сокращение суммы уклонения от уплаты налогов, а также максимальное увеличение налоговых поступлений Испании, в первую очередь от эмигрантов, проживающих в Испании.

Активы, которые необходимо декларировать, включают, помимо прочего:

  • Активы на любых банковских счетах
  • Объект
  • Акций
  • Полисы страхования жизни

Однако активы могут получить выгоду от различных эффективных с точки зрения налогообложения средств, которые могут помочь вам сократить любые ненужные налоговые платежи.

Если вы не уверены, что вам нужно делать, или вы не задекларировали какие-либо активы, вам следует обратиться за советом к испанскому налоговому эксперту.

Я налоговый резидент Испании?

Обычно вы будете считаться налоговым резидентом Испании, если к вам применимы одно или несколько из следующих условий:

  • Вы провели в Испании более 183 дней в течение одного календарного года независимо от того, зарегистрированы ли вы официально
  • Ваша основная профессиональная деятельность осуществляется в Испании — в основном, если вы работаете самостоятельно или иным образом работаете в Испании
  • Ваши основные интересы (например, ваш супруг или дети, которые все еще находятся на вашем иждивении) проживают в Испании

Эти правила были упрощены в иллюстративных целях, поэтому, если вы не уверены, вам всегда следует обращаться за советом к испанскому налоговому эксперту.

Подоходный налог в Испании

На самом базовом уровне испанские налоговые резиденты обязаны платить подоходный налог со своего дохода по всему миру с учетом личных надбавок.

Однако нерезидент Испании обязан платить налог только с любого дохода в Испании (например, дохода от аренды испанской собственности). Подоходный налог для нерезидентов взимается по фиксированной ставке, и нет никаких личных надбавок или отчислений.

Поэтому важно понимать, являетесь ли вы налоговым резидентом Испании или нет, поскольку это окажет значительное влияние на испанский подоходный налог, который вы должны платить.

Согласно налоговым правилам Испании ваш доход делится на две основные категории: доход от общей деятельности и доход от сбережений. Общий доход от каждой категории классифицируется как базовый, после чего могут производиться вычеты и скидки.

Испанский налог на доход от сбережений

Как указывалось ранее, если вы являетесь резидентом Испании, вы будете облагаться налогом на мировой доход от ваших сбережений, независимо от того, где они находятся.

Ваш сберегательный доход включает любой доход от:

  • Проценты от сбережений
  • Выплата дивидендов
  • Доходы по полисам страхования жизни
  • Доходы от аннуитета
  • Прибыль от продажи или передачи активов

Эти испанские налоговые ставки на сберегательный доход следующие из 2021

  • Испанская налоговая ставка на сберегательный доход до 6000 евро: 19%
  • Ставка налога в Испании на сберегательный доход от 6000 до 50 000 евро: 21%
  • Испанская налоговая ставка на сберегательный доход от 50 000 до 200 000 евро: 23%
  • Ставка налога в Испании на сберегательный доход свыше 200 000 евро: 26%

Испанский налог на общий доход

Испанские налоговые резиденты будут облагать налогом весь мировой доход, не включенный в сберегательный доход.Сюда входит доход от работы (т.е. заработная плата), пенсия, аренда и потенциально доход от азартных игр.

Испанский подоходный налог состоит из двух частей: национального налога и регионального налога. Обычно все цифры одинаковы, однако могут быть региональные различия.

В настоящее время ставки подоходного налога в Испании составляют:

  • Подоходный налог в Испании для доходов до 12 450 евро: 19%
  • Испанский подоходный налог для доходов от 12 451 до 20 200 евро: 24%
  • Испанский подоходный налог для доходов от 20 201 евро до 35 200 евро: 30%
  • Испанский подоходный налог для доходов от 35 201 до 60 000 евро: 37%
  • Испанский подоходный налог для доходов от 60 000 до 300 000 евро: 45%
  • Испанский подоходный налог для доходов свыше 300 000 евро: 47%

Всегда уточняйте в местных автономных сообществах, прежде чем делать какие-либо предположения о региональной ставке.

Налоговая надбавка в Испании для физических лиц

Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, вы будете получать индивидуальную надбавку по подоходному налогу в Испании (из сбережений и общего дохода). В отличие от Великобритании, где это личное пособие увеличивается из года в год, в Испании размер пособия был сокращен в последние годы.

В 2021 налоговом году в Испании существует базовое личное пособие для лиц моложе 65 лет в размере 5 550 евро. По достижении 65 лет пособие возрастает до 6700 евро, а с 75 лет снова увеличивается до 8100 евро.

Существует также ряд других пособий, включая пособие для супружеских пар, пособие на ребенка (в зависимости от количества детей до 25 лет, проживающих с вами) и пособие по инвалидности.

Из-за сложности рекомендуется поговорить с испанским налоговым экспертом, прежде чем пытаться установить общую налоговую скидку, чтобы убедиться, что вы правильно рассчитываете свой налог.

Испанский налог на пенсии в Великобритании

Став налоговым резидентом Испании, вы должны будете платить испанский доход с любого дохода, полученного либо от государства, либо с профессиональных пенсий.

Чтобы убедиться, что вы получаете государственную пенсию в Великобритании, вам необходимо уведомить HMRC.

Вы также должны будете уведомить HMRC, как только вы станете налоговым резидентом Испании, что подтвердит, что вы платите испанский налог на свой доход. Для этого вам необходимо заполнить налоговую декларацию о резидентстве NEN в местной налоговой инспекции и отправить ее в HMRC.

Пока это свидетельство не будет подано, вы будете платить подоходный налог в Великобритании на условиях PAYE у источника. Впоследствии любые переплаты по налогам могут быть востребованы в HMRC.

Обычно государственные пенсии продолжают облагаться налогом в Великобритании, независимо от вашего налогового статуса в Испании, за возможным исключением пенсии NHS.

Согласно новым пенсионным правилам, если вы намереваетесь получать единовременную выплату (не облагаемую налогом или иным образом), вы должны знать, что она может облагаться налогом в Испании в соответствии с испанским подоходным налогом на сбережения и, следовательно, не будет облагаться налогом.

Это может существенно повлиять на любые решения, принятые в отношении вашей пенсии, и вам следует обратиться за независимой финансовой консультацией относительно наилучшего варианта, если вы являетесь налоговым резидентом Испании.

Испанский налог на богатство

С 2008 года правительство Испании ввело, отменило и повторно ввело налог на богатство, который представляет собой налог, разработанный специально для людей, обладающих значительным мировым богатством, но проживающих в Испании.

Сумма налога рассчитывается по отношению к объявленным активам, находящимся во всем мире, после того, как для нерезидента в Испании применяется не облагаемая налогом скидка в размере 700 000 евро. Для налоговых резидентов Саина размер не облагаемого налогом пособия составляет от 500 000 до 800 000 евро в зависимости от автономного сообщества, в котором вы проживаете (в Comunidad de Madrid есть не облагаемое налогом пособие от 2 000 000 евро).

Для резидентов существует дополнительная налоговая льгота в размере 300 000 евро для основного места жительства в Испании.

С 2021 года ставка налога увеличивается с 0,2% до 3,5% (повышается до 3,75% в Эстремадуре) в зависимости от общей стоимости мировых активов.

Есть освобождения от налога на имущество, и активы могут быть эффективно структурированы под налогом.

Если у вас есть какие-либо сомнения относительно того, что вы должны, вам следует обратиться за независимой консультацией как к испанскому налоговому эксперту, так и к независимому финансовому консультанту, который сможет минимизировать любые налоговые обязательства, пока вы являетесь резидентом Испании.

Испанский налог на прирост капитала

Испанский налог на прирост капитала не является прямым. Обычно испанские налоговые резиденты обязаны платить налог на прирост капитала при продаже любых активов по всему миру. Однако нерезиденты обязаны платить испанский налог на прирост капитала с прибыли, полученной от продажи любой испанской недвижимости.

Что касается продажи собственности, существует ряд вычетов и расчетов, которые необходимо понимать при расчете окончательной прибыли для целей налогообложения.

Вам всегда следует обращаться за квалифицированной консультацией к налоговому консультанту, который полностью знаком с испанской налоговой системой, прежде чем подавать какую-либо налоговую декларацию в Испании, чтобы избежать пени или штрафов.

Запрос на предоставление налоговой помощи в Испании

Мы предлагаем бесплатное ознакомление с испанским налоговым экспертом. Несмотря на то, что во вводную часть будет включена первая бесплатная консультация, она будет ограничена 15 минутами и будет обсуждением только на высоком уровне. Если вам нужен официальный совет или помощь с любым видом налоговой подготовки, услуги будут платными, и будет предоставлено ценовое предложение с подробным объяснением услуг.

Испанские налоговые ставки и льготы на 2021 год.

8.

НДС (IVA — Impuesto sobre el Valor Añadido)

Стандартная ставка (Типо General) 21%
Пониженная ставка (Tipo Reducido) 10%
Супер пониженная скорость (Tipo Superreducido) 4%
  • Оплата ежеквартальная, как правило, в течение 20 дней месяца конец;
  • Ежемесячный режим применяется для предприятий с оборотом выше 6 миллионов евро.

Имеется пропорциональный расчет частично освобожденного от налогообложения предприятия, производящие как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения поставки.

Исключения

  • Коммунальные услуги
  • Финансовые операции
  • Государственные почтовые службы
  • Страхование сделок
  • Медицина и здравоохранение
  • Передача земель, не предназначенных для жилья
  • Благополучие
  • Перепродажа недвижимости
  • Образование
  • Частная аренда
  • Спорт
  • Исключения для внутренних операций
  • Определенные культурные мероприятия
  • Исключения для экспорта

Вычет НДС

НДС, уплаченный в отношении налогооблагаемых товаров и услуг, составляет восстанавливаемый.

Безвозвратный НДС

В случае, если автотранспортное средство занимается смешанным бизнесом и для личного пользования, 50% стоимости автомобиля и сопутствующие расходы не подлежат возмещению для целей испанского НДС. НДС на командировочные расходы, которые не подлежат вычету для корпорации или налог на прибыль не подлежит возмещению.

Специальные системы

  • Сельское хозяйство, животноводство и рыболовство
  • Подержанные товары, предметы искусства и антиквариат
  • Турагенты
  • Розничная торговля — recargo de Equivalencia — в рамках этой системы, Поставщикам выплачивается чистый НДС, а не испанский налог. Офис.

ставок налога на добавленную стоимость в Испании в 2018 году. Познакомьтесь с ними!

Налог на добавленную стоимость (НДС) это косвенный налог, который взимается с потребления, и, следовательно, с экономической точки зрения этот налог несет потребитель; хотя именно предприниматели и специалисты обязаны подавать соответствующую декларацию по НДС, уплачивая в Казначейство разницу между НДС, полученным ими через своих клиентов, и тем НДС, который они должны были уплатить за покупки у своих поставщиков.

Имея большое значение для экономики компании, из AYCE Laborytax мы сочли интересным проанализировать различных ставок налога на добавленную стоимость, действующих в Испании в 2018 году. Всего их три;
общие, сокращенные и сверхнизкие,
и их применение будет зависеть от каждой услуги или продукта.

Какие ставки НДС существуют в нашей стране?

Как мы уже упоминали, в настоящее время в нашей стране существует три различных ставки НДС , — общая , — 21%, — пониженная, — 10% и, наконец, — супер пониженная, . процент которых составляет 4%.

Применение той или иной налоговой ставки в основном зависит от базовой потребности в продукте или услуге. Чем больше эта потребность, тем ниже будет применяться НДС.

«Сниженные и сверхсниженные ставки применяются исключительно к операциям, перечисленным в Законе. Остальные операции облагаются налогом по общей ставке ».

Сказав это, давайте подробно рассмотрим основные различий, которые существуют между каждой ставкой НДС, помимо их процентов.


Вас может заинтересовать:

Требования к вычету НДС с служебного автомобиля и экономии нескольких евро


Общий НДС

Общий НДС — это НДС с наивысшим процентом (21%), , а также самый распространенный, поскольку он применяется по умолчанию к большинству продуктов и / или услуг, которые мы потребляем ежедневно. Включает в себя моду, украшения, бытовую технику, автомобили и т. Д.

omo — это покупка компьютера, оплата сантехнических услуг или ремонт.

Абзац должен быть сделан в продуктов питания, , так как в зависимости от того, как государство учитывает их потребность, они могут иметь общий, пониженный или сверхнизкий НДС.

Недавно, после последней налоговой реформы, они присоединились к группе, у которой есть 21% НДС, такие услуги, как парикмахерские, похороны, медицинское обслуживание, которое не пользуется льготами, или услуги, предоставляемые людям, занимающимся спортом, среди прочего.

Сниженный НДС

К этим продуктам или услугам со сниженным НДС применяется 10% НДС, , и от AYCE Laborytax мы ожидаем, что список будет довольно обширным.

Сниженный НДС в основном включает те продуктов и услуг, которые больше всего нужны, , такие как некоторые продукты питания, вода, строительство новых домов, фармацевтические продукты (не лекарства), товары, используемые в сельском хозяйстве, лесоводстве или животноводстве, а также другие услуги, такие как ярмарки, музеи или выставки.

Пониженный НДС также применяется к пассажирскому транспорту, большинству гостиничных услуг, поставщикам продуктов питания и напитков, услугам по уборке улиц, уничтожению отходов, домашнему ремонту, аренде и т. Д.

Здесь мы хотим подчеркнуть снижение на НДС культурного оборота с 21% до 10%, после вступления в силу нового закона об общих государственных бюджетах в июле 2018 года.

Сверх сниженный НДС

И, наконец, сверхсниженный НДС , который облагает налогом 4% НДС на те продукты, которые были классифицированы государством как товары первой необходимости.

Эти продукты включают такие продукты, как хлеб, молоко, яйца, сыр, фрукты, овощи и бобовые. Также , включенные в сверхсниженный НДС, включают другие продукты, такие как лекарства, транспортных средств для перевозки людей с ограниченными возможностями, протезы, имплантаты, государственное жилье, книги, журналы и газеты.

Здесь мы также должны выделить ремонт автомобилей для людей с ограниченными физическими возможностями , аренду с возможностью покупки жилья официальной защиты, услуги телемеханики или помощи по дому и т. Д.


Вас может заинтересовать:

Модификация некоторых моделей НДС


Есть ли товары или услуги, освобожденные от НДС?

Действительно, есть также ряд продуктов или услуг, которые освобождены от НДС, , поскольку они считаются из , имеющих большое значение для общества, , поскольку они тесно связаны с такими аспектами, как здоровье, культура, гуманитарные помощь или образование.

Этот тип продуктов или услуг, следовательно, не должен включаться в квартальные декларации по НДС, среди прочего:

  • Образовательные услуги: от дошкольного образования до аспирантуры.
  • Культурные услуги: библиотеки, музеи, семинары или курсы по темам, представляющим культурный интерес.
  • Спортивные услуги: все виды деятельности, проводимые государством или провинциальной федерацией.
  • Оказание стационарных или медицинских услуг
  • Сдача земельного участка нежилого назначения.
  • Оказание услуг социальной помощи.

вывод

Важно, чтобы знал различные ставки НДС, , чтобы избежать необходимости выполнять соответствующие обязательные обязательства. В любом случае, если есть какие-либо сомнения по этому поводу, налоговые консультанты AYCE Laborytax будут рады решить эту проблему и предоставить всю информацию по этому поводу.

ставок НДС в Европе | Налог на добавленную стоимость

Более 140 стран мира, включая все европейские страны, взимают налог на добавленную стоимость (НДС) с покупок для потребления.Как показывает сегодняшняя налоговая карта, европейские ставки НДС, хотя и согласованы в определенной степени в Европейском союзе (ЕС), в разных странах умеренно различаются.

НДС — это потребительский налог, начисляемый на добавленную стоимость товаров и услуг. Окончательный НДС, взимаемый с товара или услуги, представляет собой сумму НДС, уплаченную на каждом этапе производства. Хотя компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут вычесть весь налог, уже уплаченный на предыдущих этапах производства, конечный потребитель не получает кредит на уплаченный НДС, что делает его налогом на конечное потребление.

Возможности легкого администрирования, значительных налоговых поступлений и небольшого количества экономических искажений делают НДС одной из наиболее эффективных форм налогообложения. Напротив, некоторые другие формы налогообложения, такие как подоходный и корпоративный налоги, препятствуют экономической деятельности и могут искажать решения между потреблением и инвестициями.

Согласно законодательству ЕС, государства-члены ЕС обязаны взимать стандартную ставку НДС не менее 15 процентов и пониженную ставку не менее 5 процентов.Швейцария, как страна, не входящая в ЕС, взимает самую низкую ставку НДС, составляющую всего 7,7 процента, за ней следуют Люксембург (17 процентов), Турция (18 процентов) и Германия (19 процентов). Страны с самыми высокими ставками НДС — Венгрия (27 процентов), Швеция, Норвегия и Дания (все по 25 процентов). Средняя ставка НДС в охватываемых странах Европы составляет 21,3 процента.

Большинство европейских стран устанавливают пороговые значения для своих НДС. Это означает, что выручка компании от налогооблагаемых товаров и услуг должна быть выше определенной величины, прежде чем она должна будет зарегистрироваться и уплатить НДС на свои продукты.Этот порог регистрации позволяет малым предприятиям экономить время и расходы при соблюдении требований. Однако он также дискриминирует более крупные предприятия, создавая экономические перекосы.

Источник: ОЭСР (http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm#VATTables)

Пороговые значения регистрации, указанные в этой таблице, являются общими уступками, освобождающими отечественных поставщиков от требования регистрироваться и / или взимать НДС до тех пор, пока они не превысят пороговое значение дохода.Освобождение от сбора и / или регистрации может быть доступно для определенных отраслей или типов трейдеров (например, поставщиков-нерезидентов) в соответствии с более подробными правилами, или конкретная отрасль или тип торговца могут подлежать более строгим требованиям к регистрации и взысканию. Пороговые значения для стран, не входящих в евро, были конвертированы в евро для сопоставимости с использованием обменных курсов Европейского центрального банка (ЕЦБ) за 2018 год.

Страна Стандартная ставка НДС Порог регистрации (a)
Австрия 20.0% 30 000 €
Бельгия 21,0% 25 000 €
Чешская Республика 21,0% 38 991 €
Дания 25,0% € 6 709
Эстония 20,0% 40 000 €
Финляндия 24,0% 10 000 €
Франция 20,0% 82 200 €
Германия 19.0% 17 500 €
Греция 24,0% 10 000 €
Венгрия 27,0% € 25087
Исландия 24,0% 7819 €
Ирландия 23,0% 75 000 €
Италия 22,0% 30 000 €
Латвия 21,0% 40 000 €
Люксембург 17.0% 30 000 €
Нидерланды 21,0% 1345 €
Норвегия 25,0% 5210 €
Польша 23,0% 46 46932 €
Португалия 23,0% 10 000 €
Словацкая Республика 20,0% € 49 790
Словения 22,0% 50 000 €
Испания 21.0% € 0
Швеция 25,0% 2 924 €
Швейцария 7,7% € 86 580
Турция 18,0% € 0
Соединенное Королевство 20,0% € 96 077

В Испании и Турции все предприятия, независимо от их доходов, должны зарегистрироваться и уплатить НДС. С другой стороны, французские и швейцарские предприятия освобождаются от регистрации НДС только в том случае, если их доходы остаются ниже довольно высоких пороговых значений в 82 200 евро и 86 580 евро, соответственно.

Помимо ставок и пороговых значений НДС, база НДС также существенно влияет на эффективность и действенность НДС. На будущей карте будет показано, как европейские страны занимают место в рейтинге их базы НДС.

Международный индекс налоговой конкурентоспособности

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы.Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Понимание налогов США для экспатов, проживающих в Испании

Испания — популярное место для эмигрантов из США, так как ее приятный климат и возможности привлекают многих иностранцев.Если вы думаете о большом переезде в Испанию, вам нужно подумать, как последствия повлияют на ваши налоги на экспатов в США, а также понять все тонкости того, как Испания облагает налогом тех, кто живет в стране.

Что нужно знать о налогах на экспатов в Испании

Если вы являетесь гражданином или постоянным резидентом США, вы должны подавать налоговую декларацию в США каждый год, независимо от того, в какой стране вы проживаете в данный момент. Хотя США облагают налогом международный доход всех граждан и постоянных жителей, проживающих за границей, к счастью, в них есть несколько положений, которые помогут защитить вас от двойного налогообложения по налогу в США для экспатов.К ним относятся:

  • Исключение заработанного за рубежом дохода, которое позволяет исключить до 105 900 долларов США заработанного за рубежом дохода из ваших налогов в США за 2019 год и 107 600 долларов США из ваших налогов в США за 2020 год,
  • Иностранный налоговый кредит, который позволяет вам компенсировать налоги, уплаченные вами в принимающей стране, с вашими налогами на иностранцев из США в долларах за доллар, и
  • Исключение иностранного жилья, которое позволяет вам исключить определенные домашние расходы, возникающие в результате проживания за границей.

Обратите внимание, что помимо вашего налога в США для эмигрантов от вас также может потребоваться подать информационную декларацию о ваших активах на иностранных финансовых счетах, называемую Отчетом о счете в иностранном банке (FBAR), иначе известную как FinCEN Form 114.

Планируя наперед, вы сможете воспользоваться преимуществами вышеперечисленных стратегий, чтобы минимизировать или исключить ваши налоговые обязательства в США. Чтобы узнать больше об этих налоговых сбережениях и других советах, загрузите руководство по налогам для эмигрантов из США.

ВНЖ в Испании

Чтобы считаться резидентом Испании для целей налогообложения, вы должны соответствовать следующим требованиям, установленным внутренним законодательством Испании:

  • Физическое лицо находится в Испании более 183 дней в течение календарного года.Если есть спорадические отсутствия, физическое лицо должно доказать, что он или она является налоговым резидентом в другом месте. (Обратите внимание, что временные визиты в Испанию для выполнения договорных обязательств по соглашениям о культурном и гуманитарном сотрудничестве с испанскими властями, которые не оплачиваются, не включаются в расчет 183-дневного периода проживания.)
  • Физическое лицо имеет бизнес или экономические интересы в Испании.
  • Супруг (а) физического лица и / или несовершеннолетние дети являются налоговыми резидентами Испании (если не подтвержден другой налоговый дом).

Ставки подоходного налога в Испании

Нерезиденты обычно облагаются налогом по ставке 24%. Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, ваш мировой доход будет облагаться подоходным налогом с физических лиц по прогрессивной ставке, которая зависит от региона. Самые высокие показатели в Испании достигают 49% в регионах Каталонии и Андалусии. В каждом регионе будут немного разные ставки. Вот, например, тарифы для жителей Мадридского региона.

Заработок в евро (EUR) Ставка, применяемая к уровню дохода (%)
1-12,450 19%
12,450-20,200 24%
20,200-35,200 30%
35 200-60 000 37%
60 000+ 45%

Тем не менее, в разных регионах законодательные ставки могут быть изменены, хотя в Испании налоги на недвижимость устанавливаются на разных уровнях.

Налог на прирост капитала в Испании

До 6000 евро, прирост капитала облагается налогом по ставке 19%. Прибыль от 6000 до 50 000 евро и выше облагается налогом по ставке 21%. Прибыль от 50 000 и выше облагается налогом по ставке 23%. Прибыль для нерезидентов облагается налогом по ставке 19%.

Испанские налоговые вычеты и кредиты

Существует ряд вычетов, на которые имеют право испанские налоговые резиденты, в том числе:

  • Налоговые льготы для инвестиций в основное место жительства
  • Зачет по иностранным налогам
  • Виды деятельности
  • Сберегательные счета предприятия
  • Отпуск по беременности и родам

Кроме того, Испания предлагает специальный налоговый режим для эмигрантов, находящихся в стране на временной работе.Чтобы воспользоваться этим преимуществом, вы должны соответствовать определенным требованиям, но это позволяет экспатриантам возможность отказаться от прогрессивной налоговой ставки (фиксированная ставка 24%), а также избежать уплаты налогов на прибыль из иностранных источников.

Налоговое соглашение между США и Испанией

Между США и Испанией существует налоговое соглашение, которое помогает определить, в какую страну должны уплачиваться различные виды налогов США для экспатов и в какой момент они должны быть уплачены. Цель договора — обеспечить уплату налогов в нужную страну.Самостоятельная навигация по договору может быть немного сложной, поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам-эмигрантам, если вы не уверены в требованиях к вашей ситуации.

Срок уплаты налогов в Испании

Налоговый год в Испании соответствует тому же графику, что и в США, с 1 января по 31 декабря. Налоговые декларации должны подаваться в Agencia Tributaria в период с 6 апреля по 30 июня года, следующего за налоговым годом. В Испании нет продлений при подаче налоговых деклараций.У вас есть возможность оплатить все налоги, когда необходимо подать налоговую декларацию, или вы можете заплатить 60% тогда и завершить остальные 40% платежа до конца ноября.

Как работает система социального обеспечения в Испании

Как иностранный служащий в Испании, вы должны будете вносить взносы в фонд социального обеспечения, если у вас нет справки о страховом покрытии через вашу родную страну, в которой указано, что вы все еще делаете взносы. Если вы являетесь резидентом Испании, ваши обязательные взносы не подлежат налогообложению, но это не так, если вы нерезидент.

Существует Соглашение о суммировании между США и Испанией, которое помогает объяснить, в какой стране должно выплачиваться социальное страхование в зависимости от статуса проживания, продолжительности времени, проведенного в США или Испании, и от того, были ли вы наняты американской или испанской компанией по адресу: дома или за границей.

Налогообложение иностранных доходов в Испании

Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании, вы будете облагаться налогом только с доходов из испанских источников. Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, вы должны указать свой мировой доход.Однако до 60 100 евро из заработка за работу, выполненную за пределами Испании, могут быть исключены при соблюдении определенных условий.

Другие налоги в Испании

Помимо подоходного налога в Испании существует несколько других форм налогообложения. К ним относятся:

  • Налог на добавленную стоимость (НДС) — это 21% налог, применяемый к потребительским товарам, в то время как НДС на товары первой необходимости (такие как продукты питания, вода, лекарства) снижен до 10%. Некоторые позиции снижены еще больше, до 4%.
  • Налог на благосостояние — Это относится к активам выше 700 000 евро, с дополнительными 300 000 евро, разрешенными для дома. Налог на наследство будет рассматриваться на региональном уровне и зависит от места налогообложения.
  • Налог на недвижимость — определяется в зависимости от региона и муниципалитета, в котором вы проживаете. Налоги на автотранспорт также будут назначаться в зависимости от города, в котором он зарегистрирован.

В целом, испанская налоговая система не сильно отличается от налоговой системы США, что может сделать этот процесс менее утомительным для вас, как для эмигранта из США.В любом случае всегда полезно проконсультироваться со специалистом по налогам-эмигрантам, чтобы обсудить ваш конкретный налог в США для экспатов. Это поможет вам не упустить ни одной возможности сэкономить, когда придет время подавать налоговую декларацию в США для эмигрантов.

Только что переехали за границу и вам нужна помощь в понимании ваших налоговых обязательств США для экспатов?

Наша команда, состоящая из CPA-эмигрантов и агентов, зарегистрированных в IRS, готова предоставить вам знания и ресурсы, необходимые для выполнения ваших налоговых обязательств перед IRS.Свяжитесь с нами сегодня!

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *